儿童照护和日托还能免税？这种省税工具竟有这些好处

转载自：美国三角会计师事务所

除了健康储蓄账户（HSA），还有一种常见的省税工具是“弹性支出账户”（Flexible Spending Account，简称FSA）。

与HSA可以由雇主提供、也可以自己开设不同，FSA只能通过雇主开户，限制也更多一些。但大部分公司其实都提供FSA，里面的钱还有许多用处是你想不到的，下面我们就来介绍一下。

FSA允许你从每月的工资里拿出一笔钱存入账户，这笔钱是不会被收税的，可以用于一些合乎要求的、不被其他保险覆盖的医疗健康性支出。

FSA分三种类型，前两种可以同时开设：

只要你的雇主提供FSA，不管你有没有医保，都可以开设FSA账户。

国税局目前还没公布2020年的FSA存款上限（去年是11月公布的）。以2019年为例：医疗FSA和有限用途FSA的最高存款额为每年2700元；至于Dependent FSA，已结婚但与配偶联合申报的个人存款上限为2500元，联合申报的已婚夫妇、以及以户主名义申报的单亲家长上限为一年5000元。

不少公司会要求员工在HSA和FSA中选一个，也有很多雇主会允许同时开设，HSA存款金额上限会比FSA更高。那么，这两种账户都有什么不同呢？

可以看出，FSA最大的特点就是，里面的钱必须在当年内用完，没用完的不能计入下一年，即使你愿意缴罚款也不能取出来，只能作废；中途也不能改变存入的金额。所以如果你有FSA，最关键的问题就是计算好自己这一年到底需要花多少钱，存多了会浪费，但要是存少了，你又浪费了FSA帮你省税的功能。

然而，FSA的好处也是显而易见的。比起HSA，FSA里的钱不仅可以用来支付医疗费，也可以用于支付儿童照护，对于有孩子的家庭来说很有用。

比如自付额（deductibles）和共付额（copayments）、处方药和非处方药（都要凭医生处方才能用这笔钱，除非是胰岛素）、拐杖或血糖测量仪等等医疗设施（保费通常不能用FSA支付）。

我们在介绍HSA时说过，这种账户适用于目前身体健康、不需要常看医生的人群；相比之下，FSA里的钱不能留给未来使用，也不能用于投资“钱生钱”，但可以解决燃眉之急。如果你同时拥有两个账户，不妨用HSA来存钱投资，用FSA来应对当下的医疗和其他需求。

这恐怕是FSA最大的优点，对于有孩子的家庭来说很有用。你可以从孩子出生起开始往Dependent FSA里存钱，在孩子满13岁前，课前课后照护、保姆（babysitter或nanny）、日托、幼儿园(nursary school)和学前班(preschool)、夏日营费用都可以用FSA支付。

还有一些消费，虽然不明显，但其实可以与医疗健康扯上关系，也是国税局允许的适用于FSA的支出，你一定想不到：

存入FSA的钱不用纳税，收入也会在扣除这笔钱后才计入需要报税的范畴，可以缴更少的税。

另外，即使你在本财年没有用完FSA里的钱，也可能得到一个宽限期，直到报税季结束为止。另外如果你实在用不完，也可以询问雇主是否可以提供其他选择，通常雇主会让你在以下两项里选一个：