最近中國來美新移民的增加，越來越多的移民希望在美國做生意，順便幫他的朋友和家人申請綠卡。這個意願的增加，也是因為報紙上常常曝露投資移民項目被騙的例子。投資移民專案風險高，而導致很多新移民不太信任美國大的投資移民項目。他們希望在他們可以管理的範圍內有更多的控制權，來進行Private EB5或L1的項目。

進行Private EB5或L1的專案，有幾個步驟。今天我們所討論的是跟投資移民法無關的部分，我們的重點主要是由會計師的角度來跟投資人配合去幫他們達到申請美國綠卡的目的。

第一， 找一個專精移民法的律師。我們建議您找的律師有以下的經驗：
a. 有過成功案例的記錄。
b. 口碑較好。
c. 固定和會計師配合。
d. 專精移民法。

第二， 選一個適合自己的投資項目

第三， 和會計師配合撰寫商業計畫書
a. Executive Summary 執行總結
i. Business Opportunity
ii. Product/Service Description
iii. Current Business Position
iv. Financial Potential
v. The Request
b. Company Background 公司背景
i. Business Description
ii. Company History
iii. Current Position and Business Objectives
iv. Ownership
c. Products 產品描述
i. Product Overview
ii. Competitive Analysis
iii. Suppliers and Inventory
iv. Research and Development
d. Services 服務專案描述
i. Service Descriptions
ii. Competitive Comparison
iii. Service Delivery
iv. Research and Development
e. The Industry, Competition and Market 行業及市場
i. Industry Definition
ii. Primary Competitors
iii. Market Size
iv. Market Growth
v. Customer Profile
f. Marketing Plan 市場行銷策略
i. Competitive Advantage
ii. Pricing
iii. Distribution Channels
iv. Promotional Plan
v. Feedback
g. Operating Plan 執行計畫
i. Location
ii. Facility
iii. Operating Equipment
iv. Suppliers and Vendors
v. Personnel Plan
vi. General Operations
h. Management, Organization and Ownership 管理組織
i. Management/Principals
ii. Organizational Structure
iii. Professional Consultants
iv. Ownership and Boards
i. Goals and Strategies 目標和策略
i. Business Goals
ii. Keys to Success
iii. Future Plans
j. Financial Assumptions 財務預測
i. Assumptions
k. Appendix 附錄
i. Income Projection 收入預測
ii. Expense Projection 費用成本預測
iii. Profit & Loss 損益表
iv. Balance Sheet 資產負債表

如何撰寫商業計畫書執行概要

移民局在閱讀商業計畫書時都喜歡先看前兩頁的概要。如果商業計畫書的概要像是一份光鮮的行銷單，文字分欄排列，配一些相關的圖片，就能更好地吸引移民局的注意力，否則他們可能會懶得看下去。

很多網站、書籍上都有一些關於如何寫一份完美的執行概要方面的文章。所有的這些文章都列出一大堆寫作要點，全部寫出來可能得寫50頁。當然，移民局都會要求你要寫得簡潔。 在撰寫執行概要時要注意以下關鍵元素：

1、問題和解決方案：這些是用來鈎住投資人的鈎子，最好在第一段就描述清楚。陳述項目的價值定位，要給誰提供什麼特別的東西。在這部分不要寫縮寫詞、公司歷史以及你的方案背後用到的技術。

2、市場大小和增長機會：投資者們都在尋找巨大的、處在增長期的市場。用幾句話寫一下基本的細分市場、市場大小、增長情況和市場動態：有多少人或多少公司、多少產值、增長速度如何、是什麼因素驅動這個細分市場。如果市場滲透率保守估計只有1%的話就不要提了。

3、競爭優勢：辨別出持續競爭優勢，如獨特的優勢、成本節約或行業關係。至少，要寫出是如何與當前別人的解決方案競爭的。投資者很可能已經看過很多跟你的方案類似的商業計畫書。

4、商業模式：誰是你的客戶、產品如何定價、一件產品的成本是多少？目前是否有真實客戶，是否正在發展階段？概括銷售和行銷策略（直接行銷、銷售管道、病毒行銷、潛在客戶開發等）。列出一些關鍵數字，如：客戶量、授權量、產品數量和利潤等。

5、執行團隊：要記住投資人投資的是人而不是創意。為什麼你的團隊有能力成功？他們以前做過什麼？解釋一下每個人的背景、角色、工作過的公司。如果你的創業導師或顧問有相關的行業經驗，也可以在團隊介紹裏提出來。

6、財務預測和融資：一般需要展示3到5年的收入和花費預測。投資者要知道你現在想融多少錢，你能給他們什麼樣的回報。這樣的融資需求通常是為了實現商業計畫書中下一個重要里程碑所需要的最小金額。

  在商業計畫書裏面，有很多會計師可以用他們的專業幫您的計畫書寫的更有說服力。比如：

第一， 項目投入估算與融資說明
a. 專案中小企業融資需求與貸款方式
b. 專案資金使用計畫
c. 中小企業融資資金使用計畫
d. 貸款方式及還款保證
e. 投資方可享有哪些監督和管理權力
f. 投資方以何種方式收回投資，具體方式和執行時間

第二， 專案財務預算及財務計畫（每一項財務資料要有依據，要進行財務資料說明）
a. 財務分析說明
b. 財務資料預測（未來3-5年）
一、 銷售收入明細表
二、 成本費用明細表
三、 薪金水準明細表
四、 固定資產明細表
五、 資產負債表
六、 利潤及利潤分配明細表
七、 現金流量表
八、 財務收益能力分析
i. 財務盈利能力分析
ii. 項目清償能力分析

第三， 公司無形資產價值分析
a. 分析方法的選擇
b. 收益年限的確定
c. 基本資料

第四， 經濟狀況　（介紹公司的財務計畫，討論關鍵的財務表現驅動因素。一定要討論如下幾個杠杆）：
a. 毛利和淨利
b. 盈利能力和持久性
c. 固定的、可變的和半可變的成本
d. 達到收支平衡所需的月數
e. 達到正現金流所需的月數

商業計畫書對於一個投資移民項目非常的重要。因為它簡單敍述了這個項目，而且又有實際的數字去衡量這個專案的可行性。當移民局審核此項目的時候，可以比較商業計畫書內的財務預測和實際發生的費用有多少差異。

本文由李豪會計師事務所提供