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【理財】如何在美国退休系列(一) 社会保险退休金 | 柏晶會計師事務所

11/23/2020     柏晶會計師事務所

● Brigimcpa ●

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如何在美国退休?

如何在美国退休?

美国政府提供什么样的退休福利?

退休收入能有多少?

怎么才能领取?

这一连串的问题都是作为一位

在美国生活的人士不可忽略的问题


美国的养老保险制度已有200多年的历史

现行的养老退休体系由三大部分组成:

● 联邦社会保险退休金制度 ●

(Social Security Benefit)

 ● 由公司主导的社会养老保险机制 ●

 (如Annuity, 401K)

● 由个人主导的个人投资储蓄型养老保险机制 ●

如IRA)


今天

我们来详细了解一下

联邦社会保险退休金制度

这是由联邦政府为

符合条件的退休人士提供的

一种保障型社会福利




01

社会安全税 (Social Security Tax)







社会安全税(Social Security Tax)和养老医疗保险税(Medicare Tax)合并称为FICA (Federal Insurance Contribution Act) Tax。FICA Tax是仅次于个人所得税的第二大税种,由联邦政府执行,强制纳税人将税前收入的一定比例上交给美国政府。雇主同样也要承担员工相同比例的FICA Tax。如果是自由职业者,则需要承担雇主和雇员的2个部分(又叫self-employment tax)。


柏晶解析:这一点跟国内的社保和医保很像,一样是强制的,一样雇主雇员各需承担一部分。与国内交满15年不一样的是,美国是允许有中断的,只要您退休前已交满10年即可。





02

社会安全税和社会养老医疗保险税税率







以2020年为例,社会安全税为劳动收入$137,700的12.4%, 由雇主和雇员分别承担6.2%。社会养老医疗保险的税率为2.9%,由雇主和雇员分别承担1.45%。与社会安全税不一样的是,社会养老医疗保险税是没有上限的,相反的,当纳税人的收入超过 20万(已婚为25万)时,还需要再额外支付0.9%的附加养老医疗保险税。


柏晶解析税率是由美国社会保障局调整的,会根据人口老龄化预测数据和养老金支出需要进行调整。另外,社会保障局每年都会调整社会安全税的应税工资上限,超出上限那部分的劳动收入将不再需要缴纳社会安全税。





03

领取联邦社会保险退休金的条件







● 联邦社会保险退休金制度规定,满足一定收入水平(以2020来说,每个季度$1,410)的纳税人,在缴纳FICA Tax并交满40个季度(相当于10年)后,当达到法律规定的退休年龄时,可以按月领取联邦社会保险退休金,并有资格加入全民养老医疗保险计划。

● 退休金的发放金额由实际交税金额和实际退休年龄相关。

● 联邦退休金制度鼓励“工作时多存社保税,退休后多领养老金”。工资较高的,交的社会安全税更多,退休后领取的联邦社会退休金也更多。

● 联邦退休金制度还对不同时间出生的人规定了不同的法定退休年龄。选择在不同的岁数开始领取退休金,也会影响社会养老退休金的实发金额。


柏晶解析以上的条件也是有例外的。例外一,对于从未工作过的配偶,只要纳税人符合条件,配偶将来也可以取得纳税人退休金的一半(这一半退休金是额外的,并不影响纳税人本身退休金之金额);离了婚的前配偶,若婚姻达十年及以上,若没再婚,亦有资格得到前配偶退休金的一半。例外二,纳税人残障或身故,即使未交满40个季度,纳税人可领取残障福利,或由配偶和未成年子女取得相关福利。





04

退休年龄







● 联邦退休金制度还对不同时间出生的人规定了不同的法定退休年龄。例如,1943年和1957年出生者的法定退休年龄分别为66岁和66岁6个月,1960年及以后出生者的法定退休年龄均为67岁。

● 到法定退休年龄时,可享受全额退休金。若想提前领取,最早的年龄是62岁,但提前领取会令退休金额打折扣,每提前一个月养老金减发0.56%。相反,在法定退休年龄之后退休的,每延后一个月,其退休金可增加0.25%。如70岁退休,则可拿全额退休金的130%,年满70岁以后才退休者,退休金不再继续增加,仍是全额退休金的130%。


柏晶解析:假设纳税人选择在62岁提前领取其退休金,那么他的退休金金额将会终生减少大约25%。到底是否应该提早领取社安退休金呢?个人经济上的需要,当然是第一个考虑的因素。其次,应该考虑寿数,因为寿命越长,提早领取退休金便越不利。可是没有人能预测自己的寿数,只有以个人的健康情况,甚至家族的长寿情况来估计。第三个考虑因素,是在达到法定退休年龄前,是否会继续工作。在这个年龄之前,假如工作收入超过$18,240(2020年数据),便开始对社安退休金金额有影响,每超过这限额$2,便减少退休金$1。达到法定退休年龄后,便不存在这一问题。






04

退休金的计算







● 退休金的金额,主要看工作年期之长短,和缴纳税金之多寡而定。政府会以您收入最高的三十五年,来计算可得的退休金。

●您也可以登陆社会保障局的网站www.ssa.gov,查阅您过往的FICA缴税记录及对未来退休金的预估值。


柏晶解析举几个例子来看看退休金吧,假设王先生平均月入$1,000, 工作10年,其退休金大约为285/月。李先生平均月收入5000,工作10年,其退休金大约为$1,425。收入越高,缴纳年限越久,退休金就越多。以2020年的数据,纳税人在达到法定退休年龄后,最高可领取到的联邦社会保险退休金是$3,011。



关于三大巨头之一的联邦社会保险退休金制度

我们就先说到这

美国社会保险福利现在面临的问题也和中国的社保很像

越来越入不敷出

照目前的趋势

社会保险福利机制要么会破产

要么退休人员领取福利的年龄会延后

要么退休人员的福利会大幅减少

所以,要想退休后过得舒服,

决不能仅仅指望社会保险退休金

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下一篇

我们会带大家了解由公司主导的

社会养老保险机制。

坚持住,不要走开

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