7/15/2021 美国政府发钱，$3,000/$3,600 Child Tax Credit 详解

作者：Fei (April) Chen, CPA

今天是2021年7月15日，很多纳税人银行账户收到”IRS TREAS 310 CO ENTRY DESCR: CHILDCTC $300”。在6月的时候，IRS也有给纳税人发信告知这个Credit。很多人都已经知道这是2021年的第三次纾困法案“American Rescue Plan Act”批准的给17岁以下小孩的Child Tax Credit.

这篇文章，跟大家分享这个Child Tax Credit具体情况。为什么有的家长没有收到呢？没有收到该怎么办呢？这个钱要交税吗？

 

Child Tax Credit 由来以久， American Rescue Plan Act出台前，每个符合条件的家庭，每个17岁以下的小孩最高可享有$2,000 credit,其中$1400可以直接退税回来，另外$600只能用来抵扣应该交的税不能直接退回。

              1：税表收入超过$200,000 (夫妻联合报税收入超过$400,000)，此credit开始随收入增加逐渐减少到没有

              2：税表需要至少$2,500的工作收入

              3：小孩在年底前未达到17岁

              4：小孩有美国身份，有社会安全号码 （ITIN不符合）

也就是说，

如果小孩是拿的签证只有ITIN，不符合此credit。

如果小孩年底达到17岁，不符合。

如果小孩符合条件，家庭没有任何工作收入，不符合；家庭收入太高，逐渐减少甚至没有。

如果小孩符合条件，家庭有工作收入，也不超过上限，用掉其他抵扣后，没有个人所得税的情况下，可能只能拿到一部分credit，并不能拿全。

所以，

并不是朋友家有小孩，您家也有小孩，就各自都能拿到$2,000全部的credit。

当然，以上提出的1，2，3，4条件并不是IRS规定的所有条件，我们只是列举出来主要影响大家credit的因素。

上面是2021年前的旧制度，耐心看下去，我们来讲讲2021的新规。

1：$2,000提高到$3,600 (1-5岁小孩）或者$3,000 (6-17岁小孩）

2：年龄上限16岁提高到17岁，也就是2021年底进入17岁的小孩符合条件了

3：$1400直接退，$600只能抵税，变成$3,000或者$3,600可以全额直接退，不会因为收入不高不需要交税而减少

4：没有最低工作收入要求

5：从7/15/2021起，根据2020年的税表收入情况，每月发放，最高$300每月

6：税表收入会影响拿到的Credit的金额

	$3,600/$3,000	$2,000-$3,600	$2,000	<$2,000	$0
单身	$75K以下	$75K-$107K	$107K-$200K	$200K以上	$240K以上
一家之主	$112.5K以下	$122.5K-$144.5K	$144.5K-$200K	$200K以上	$240K以上
夫妻报税	$150K以下	$150K-$182K	$182K-$400K	$400K以上	$440K以上

 

7：其他条件不变

也就是说，其他条件符合的情况下

如果您没有任何工作收入，不影响credit。

如果您收入低，不需要交税，不影响credit。

如果您收入超过上面的要求，您拿不到最高credit。

 

问题来了？？？

1：我目前没有收到这笔钱，该怎么办呢？

2：我收到的钱不够$300，该怎么办呢？

3：我小孩2021年刚刚出生的，没有收到钱，该怎么办呢？

4：我小孩要在2021年7月以后才会出生，还能拿到credit吗？

5：我2020年没有报税，我2021年才拿到美国身份，能拿到credit吗？ 等等等等

     首先，目前发的这个Credit是按照税局记录里面，您2020年的税表情况派送。

      其次，这个Credit将根据您申报2021年的税表的实际情况重新计算，多退少补。

      最后，这是一个tax credit，不需要为此交税。

      清楚以上三点，我相信，您应该可以放宽心。是你的，现在没收到，明年也该收到了。不是你的，现在收到了，明年也得还回去。现在上面及其他相关的问题，相信大家都有答案了。我还是啰嗦几句吧。

1：只要小孩12/31/2021出生了，就可以拿到整年的credit。不会根据月份细算。目前只是把一整年的credit提前按照每月平均分发给大家。

2：如果您符合条件，没有收到，也想现在就收到，可以去税局网站上申请。https://www.irs.gov/credits-deductions/advance-child-tax-credit-payments-in-2021

当然，因为今年税局处理税表速度比较慢，还有很多人的税表没有处理到，税局也就没有你的报税情况，而导致您现在没有收到credit。这种情况下，您可能需要关注税局是否有给您寄信需要您处理，也有可能单纯是因为税局速度慢而还没有处理完您的税表。

3：只要您2022年申报2021年的税表，只要您12/31/2021拿到美国身份，您都可以于2021年税表上申请这个credit。

4：如果您以前都有用小孩credit来抵税，现在也将每个月收到这个credit, 您可能要预计到明年的退税金额会减少相应金额。您可能因为提前拿到了部分credit，明年可能会需要补税。

5：如果您2020年收入符合条件，现在拿到credit,而2021年收入增加，导致您现在拿到的超过您本应该拿到，明年可能需要补回credit。

大家如果对于这个Child Tax Credit，有更多问题，可以参看税局的网站。

https://www.irs.gov/credits-deductions/2021-child-tax-credit-and-advance-child-tax-credit-payments-topic-a-general-information

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