有一个全面的遗产计划，包括一个合法完成的遗嘱和信托，是确保你的家庭和资产在你去世后得到保护的最佳方式。当然，确定你最重要的资产以及哪些资产属于什么文件可能有点麻烦。多年来对金钱、投资、房地产等进行筛选，评估它们的价值，并决定你去世后它们的去向，这并不容易。如果你有未成年的孩子需要照顾，这就变得更加复杂。

对大多数华人来说，制定遗产计划的想法听起来很荒谬，因为它通常被认为是 "有钱人 "的事情。其他人不知道从哪里开始，也不知道什么才算是资产。关于遗产规划，重要的是要了解两件事：首先你不一定非得是有钱人才能制定遗产计划，然后从本质上讲，任何有价值的东西都可以被认为是资产。

什么是遗产资产？

为了帮助澄清任何混淆，让我们谈谈什么是遗产资产。遗产资产本质上是你在死亡时拥有的财产。现在，财产是一个宽泛的术语，因为它指的是任何有价值的东西。这将包括（但不限于）以下内容。

¨ 你名下的房子

¨ 度假屋或其他房地产

¨ 银行账户（储蓄和支票）

¨ 账户

¨ 投资和股票期权

¨ 汽车

¨艺术品

¨ 珠宝

¨ 家居用品

¨ 电脑和智能设备

¨ 你的企业（无论你是独资还是合作）

¨ 传家宝

¨ 知识产权和版权

¨ 任何欠你的债务

有一些需要注意的例外情况。例如，你的一些账户可能已经有一个指定的受益人，如退休账户或免税储蓄账户。当你有一个有指定受益人的金融账户时，你的账户（或财产）将不被视为遗产资产。

哪些资产是遗产计划中必不可少的？

现在让我们来谈谈对你的整体遗产计划来说100%必不可少的遗产资产。

◆ 用于支付任何未偿债务的资金和更多

任何律师都会告诉你，当涉及到遗产规划时，你首先要考虑的是钱--你有多少钱，要花多少钱来支付你所欠的任何未偿债务。这些未偿债务可以包括按揭付款、信用卡付款、医疗账单，等等。你需要考虑的其他费用是你的葬礼费用，遗嘱检验法庭费用，以及你去世后以各种方式支持你的家人的费用。

如果你的遗产中没有足够的钱来支付这些费用，你的退休账户的受益人可能不得不用这些钱来支付你的葬礼或债务，而这并不是这些钱应该有的用途。更重要的是，如果你有任何未偿还的贷款，它们可能会自动传给你的配偶，这取决于他们从你那里继承到什么。在你的货币资产不足以支付你的债务的情况下，你会想坐下来与你遗产律师讨论你的选择。你最不希望的是让你的家人在想办法养活自己的同时还要承担你的债务负担。

◆ 房产

无论你只拥有一栋房子，还是度假屋，或者多处房产，你都需要明确在你过世时谁会得到这些房产。当涉及到你的家庭住宅时，这一点尤其重要，因为你的未亡配偶和子女将住在那里。 

如果你打算把家庭住宅或度假屋留给你现在的成年子女，你就需要说明他们如何分割所有权，如果你想确保它留在家庭中。

如果你的任何房产仍有抵押贷款，请考虑你希望如何管理这些房产及其抵押贷款。想想你是否有足够的人寿保险来偿还至少你的家庭住房的抵押贷款，以及对你的配偶来说，这是否是他们自己可以承受的情况。

如果你和你的配偶有共同拥有的财产，那么在你死后他们会自动得到这些财产。如果是这种情况，你就不必在遗嘱中包括这些财产。

◆ 股票、债券和互惠基金

如果您在拥有 401(k)、IRA 或其他退休账户之外拥有任何投资，您需要考虑如何将它们作为您遗产的一部分进行处理。股票、债券和互惠基金可以单独分配，也可以合并分配给您的继承人。您甚至可以将它们委托给您的继承人，以确保它们不断成熟。选择是你的，但你绝对不想把它们留在国家手中。

◆ 企业所有权和企业资产

如果您以独资经营者或合伙人的身份拥有一家企业，即使它是一家小型企业，您也需要在您的遗产计划中加以解决。如果您拥有大量商业资产并不重要，您的企业本身就是一种资产。最重要的是，您需要确定指定谁将获得您在企业中的份额。这将有助于防止关于所有权转移的任何混淆，并确保您的企业留在家族中（如果您愿意的话）。

如果这不是家族企业，但您希望某个家庭成员接管您在企业中的权益，您可以制定计划，在您的遗嘱中或通过信托将您的份额遗赠给此人。相反，假设您不希望您的企业在您过世后继续经营。在这种情况下，您可以表明您希望其解散、清算资产以及将收益平均分配给您的继承人。

请记住，您必须确保您对企业的最后愿望与其文件一致，以确保它遵循您的业务协议中的说明。当然，如果这些事情不符合您当前的意愿，可以进行更改，但在法庭看来它们可能会被视为相互冲突，这可能对下一个获得企业所有权的人构成挑战。

◆ 你的现金

虽然我们已经提到金钱是一种不动产资产，但它与现金不同。至少，不是出于遗产规划的目的。当涉及到您的财务时，您需要确保您有能力支付任何债务、丧葬费以及我们之前提到的其他事项。但是，您还需要考虑您的个人财务状况。这将包括支票账户、定期储蓄账户、货币市场账户和手头的实物现金。您要确保在没有指定受益人的情况下不会遗留任何现金。

您可以通过两种方式进行处理：将您的账户设置为死亡应付账款 (POD) 或在您的遗嘱中明确说明您希望如何分配您的现金资产。当然，如果您有资金，您可以为您所爱的人设立信托，以确保他们的长期生活得到保障。

请记住，POD 账户不必通过遗嘱认证，但只要您的现金是可区分的并通过您的遗嘱给出指示，它就会极大地帮助您的家人。

◆ 幼儿和宠物的监护

如果您有未成年子女甚至宠物，那么在您的遗嘱中指定监护人可以说是您能做的最重要的事情。花点时间考虑一下，如果您过世，您希望谁来照顾您的孩子或宠物。请记住，对宠物和儿童的责任截然不同，因此您需要考虑一下。在做出此决定时，您还需要确保坐下来与未来的监护人交谈。他们需要胜任这项任务——而且，这需要是一场持续的对话，因为您需要每隔几年或随着生活中的事情发生变化而更新您的遗产计划。

您可能不想考虑这一点，但您可能会在此过程中失去一些人。其他人可能会变得太老而无法在身体上照顾另一个生物，有些人可能会生病。如果您不保持这部分遗产计划的稳固和最新，您可能会冒着宠物最终进入收容所和您的孩子最终进入寄养系统的风险。

◆ 遗漏的事情

通常情况下，我们会讨论在您的遗产规划中应该包含哪些内容，即您的遗嘱。但是，重要的是要了解哪些资产应该排除在您的遗嘱之外。

如前所述，某些财产或资产在默认情况下可能已经有继承人，无论是未亡配偶还是 POD 账户。这里还有一些其他需要省略的东西：

u 任何联权共有财产。同样，这是您和另一个人拥有的任何东西——契约或租约上的名字。联名账户也是如此。

u 存入生前信托的任何东西。这些资产不需要写入您的遗嘱，因为它们已经在另一份文件中说明。因此，您在生前信托中拥有的任何东西，无论是可撤销的还是不可撤销的，都将绕过遗嘱认证法庭程序，并在适当的时候直接交给受益人。

u 您的人寿保险单。是的，你需要一个，特别是如果你有年幼的孩子、抵押贷款和债务。但是，您的人寿保险单将直接支付给您指定的受益人，因此不需要包含在您的遗嘱中。

您的 401(k)、403(b)、养老金和 IRA 账户。同样，这些账户已经有指定的受益人，不需要在您的遗嘱中提及。

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