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美國新移民稅務問題問答 | 李豪會計師事務所

02/11/2019     李豪會計師事務所

為了更好的服務我們的新移民客人,我們整理出一些客人經常問的問題,供大家參考。如果您希望進一步和我們溝通您自己的情況,請及時聯絡我們的團隊。



Q: EB-5投資移民報稅形式和報稅日期?需要申報什麼表格?這些表格的用途是什麼?報稅有哪些注意事項?
A: EB-5投資移民拿到綠卡以後是按照稅務居民稅表1040來申報稅表,每年1040的截止日期是4月15,1040表格最多可以延期6個月到10月15申報。 1040表示個人報稅的總表,下面主要有Schedule A(列舉扣除),B(利息和分紅收入), C(自僱收入), D(資本利得收入), E(房屋出租和K1收入)的附表。報稅主要需要注意截止日期,海外賬戶,資產,信託,贈予,公司,合夥人申報的完整性以及所有數據的準確性合理性。

Q: 非美國居民如何報稅?
A: 非居民只需要申報美國當地收入,包括利息收入,理財收入,租金收入,美股收入,EB-5 投資收入。使用1040NR表格來進行申報,截止日期和1040一樣。非稅務居民在沒有社安號的
 
情況下,必須提前申請稅號。

Q:有的項目方同時給提供的是K1和8805表,新移民需要做什麼?是要依據報表上收益情況來決定是否申報?是不是只有沒SSN的客戶才會有8805表?
A: K1是投資項目的收益表格,如果客人還沒有拿到社會安全號,在K1有收益的情況下,需要通過8805的表格按照外國人的稅率來進行預扣稅。 K1和8805都是有用的,收到之後需要申報,無論1040或者1040NR。 8805預扣的稅金可能可以通過報稅的方式退回給客人。 K1表格也同時顯示客戶的稅務基礎,若當年無法抵扣虧損,虧損可以累計和以後的收入對沖。今後就算投資收益回本,也不需要繳稅。

Q: 未登陸的新移民,項目方提供的K1表是否已經代扣代繳?在表格的哪些地方可以看到看出來?如果已代扣代繳,是否​​只是幫繳預扣稅,但申報稅表還要自己來申報嗎?如果在未登陸前,從沒報過稅,登陸後可以補報嗎?未登陸前的都能補報嗎?有聽說只能補報過去三年的, 是這樣嗎?
A: K1和8805的問題在上面解釋過了。如果客戶之前沒有報過稅,登陸後可以補報過去的稅表,但是最多只能退回過去2-3年多預扣的稅金。

Q: 申報聯邦稅的同時也需要申報州稅嗎?簡單解釋下state non-resident withholding tax?
A : 每個項目都有所在的州, 因為客戶是非居民, 所以會先預扣STATE NON-RESIDENT WITHHOLDING TAX,這個意思和聯邦的8805差不多,但是一般州的標準扣除額很低,預扣就是實際該交的稅,可能退不回來。



Q: 有的移民第一年登陸美國,聯繫自己的稅務師完成了報稅,因為EB-5項目方給的稅表晚了些,沒能一同申報,是否還能補報?如果能,是只補充申報就可以了,還是同時需要補交稅金?
A: 這種情況客人需要修改稅表把投資項目的K1放進去,按照稅金的變化多退少補。若是在4 月15日沒有申請延期,有可能有罰金和利息。

Q: 針對在美國留學的投資人,這些應該是已經有稅號的,針對移民投資的報稅,是否有必要申報?有稅號和沒有稅號申報有什麼區別?如果新移民從來沒有進行過投資報稅,是否有不良影響?可否補報?
A: 報稅是需要的,有稅號的就正常申報,沒有的話可以申請稅號申報。有稅號和沒有稅號的主要區別是:有稅號才有資格退稅。有沒有稅號都需要繳稅。客戶在需要報稅的情況下沒有報稅的話,需要按情況盡快補報來減少罰金和利息。

Q: 移民申請還沒有獲批,但是在美國已經購置房產,且每年有固定的租金收入,這部分收益是否需要向美國稅務局申報?如果一直未申報過,是否會影響客戶的綠卡申請?補繳是否可行?
A: 不論客戶是什麼身份,只要在美國有房租出租收入就需要報稅,如果之前沒有報稅需要盡快補報。若被國稅局或者州稅局查到,很有可能要求你申報租金收入,不讓你抵扣相關的商業費用。報稅記錄有可能影響綠卡申請。補繳稅金罰金和利息之後通常不會影響客戶的在美信用記錄。

Q: 未來50萬美金投資款返還後,這筆款項是否需要再次報稅?
A: 50萬美金的投資返還的概念和撤資是一樣的,不屬於收入,會在稅表上體現,但是不用交稅。前提是客戶都有申報,而且維持稅務基礎的計算。

李豪會計師事務所是由著名的李豪會計師1995年創立於美國加利福尼亞州。我們致力於提供全球化,國際化的稅法服務。隨著新移民的增加,李豪會計師幫助中國以及台灣想要到美國開展新的事業版圖的公司,家庭,及個人提供專業的中國資產,美國稅務規劃的服務。我們團隊實務經驗豐富,專業資質出眾,能聆聽您的需求,幫您解決稅務問題並發掘和把握中美稅法的差距及良機。只要您一通電話,頭痛的稅務問題交給我們,快樂財富留給您!

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