【理財】在美国如何做好教育基金？ | 滙眾金融保險理財集團

众所周知，美国拥有全世界最先进的教育资源和教育体系，尤其在高等教育水平方面独步全球，这也吸引了众多全球学子前往美国求学，然而美国公立和私立学校的学费越来越高昂。

数据显示，美国四年制大学的年平均学费增长率为6.5%-8%。2017-2018年，美国公立大学的年平均学费为20,770美元，私立大学的年平均学费为46,950美元；2019年，美国公立大学的年平均学费为53,861美元，私立大学的年平均学费为121,751美元。

所以，对于一个家庭来说，教育经费是家庭支出中一笔不小的开销，提早准备教育基金将成为一个家庭理财规划的重要组成部分。

说起“教育基金”，一般大家都会认为“教育基金”是一种特殊的理财产品，只能用于子女的教育上，其实这种想法存在很大的认知误区。

“教育基金”理财的目的是为给子女提供足够的教育经费，如果子女因为其它原因不需要这笔资金时，这笔钱就可以用在别的地方，比如：退休金，或者生活的其它方面。

随着生活的变化，理财目的的改变，所谓的“教育基金”，也可以变为“退休基金”、“养老基金”、“旅游基金”，或者“应急基金”。基金用在什么地方是根据当时需求而变动，并不会受到使用的限制。所以“教育基金”是一种理财观念，而并非特定的理财产品或子女教育的专项经费。

在美国，比较主流的“教育基金”方式主要有两种，即529教育储蓄计划和储蓄型人寿保险，它们都享有很高的税务优惠政策，下面我们将这两种方式介绍给大家。

529教育储蓄计划做教育储备金规划

什么是529教育储蓄计划？

529教育储蓄计划是根据美国税务文件第529(b)(A)(ii)条而命名的，可以享受税收优惠政策的储蓄工具。从1997年起，据税务文件第529(b)(A)(ii)条的规定，各州政府及其部门、教育机构可发行学费计划，通过累积储蓄，以受益人的高等教育费用为目的而进行投资可以享受税务优惠。

529教育储蓄计划的两种形式

■ Education Savings Plans, 即教育储蓄计划（ESP）。开设账号，往里面存钱并投资，收益部分免联邦所得税，大部分州个人所得税也有一定减免额度。ESP账号仅限于教育用途，可支付学费（tuition & fee）、教材、住宿以及计算机、软件等学习用品。一般来说，储蓄者可以选择各种的投资组合，如共同基金账户，ETF和保本的银行产品。有一些计划没有任何的最低投资限制，建立账户后，也可以根据自己的意愿进行投资，可以分期投入，也可以一次性投入。ESP除了可以用于高等教育以外，还可以被用于支付公立，私立或宗教类中小学的学费等，但是限额是每年$10,000。目前除了Wyoming以外，全美50个州都有自己的529 ESP计划。

■ Prepaid Tuition Plans, 即预付学费计划（PTP）。锁定本州公立大学的费用，提前一次性或分期购买PTP，等孩子上大学时用来抵消学费。采取PTP的好处是不用担心通货膨胀及未来学费暴涨。但是，一般各州会有法规规定和限制缴纳学费的限额。并且未来的学校会强制性收取一定的费用。目前，有11个州设立了预付学费计划。

任何满18周岁的公民或者持有绿卡者都可以设立ESP计划，也可以设立多个ESP计划；受益人可以是任何人：亲戚、朋友、甚至自己。可以跨州申请。

529教育储蓄计划的优缺点

■ 优点：

税收方面：存储到529教育储蓄计划中的本金以及利润，很多州都提供税收优惠政策，允许将这部分存款从州的个人所得税中扣除，但是会有各种的限制和需要满足的要求；529教育储蓄计划中取出的钱，如果用于学费，以及教育相关的费用，那么不会被征收联邦税，在很多情况下，州税也不会被征收。

储蓄金额限制方面：529教育储蓄计划允许一次性或分期储蓄，可以夫妻一方或双方储蓄。一般情况下，存入的储备金额没有上限要求。

■ 缺点：

税收方面：使用529教育储蓄计划的钱用于任何非教育支出，所有盈利部分在使用时会征收联邦税和10%的罚款。另外，可能还要补交之前因为投资529教育储蓄计划而享有的税收优惠。

对Financial Aid的影响：尽管每个教育机构对于529教育储蓄计划中的财产有不同的对待方式，但是529教育储蓄计划在一定程度上还是会影响学生的Financial Aid。

529教育储蓄计划示例：

假设开设了一个529帐号，家长存入10万美元用于投资，等孩子上大学时帐号里有20万美元，增值的10万美元是不用交任何税的。但是如果家长把钱拿出来做其他用途（非大学开支），那么增值的部分除了要交税之外，还有10%的罚金。

储蓄型寿险做教育储备金规划

利用储蓄型寿险做教育金的规划，不仅可以实现“双保障”，而且收益稳健、灵活度高，风险较小，可以用于“教育基金”，也可以用于“退休基金”、“养老基金”、“旅游基金”，或者“应急基金”。下面我们就以美国指数型万能寿险（IUL）为例，为大家进行介绍：

什么是指数型万能寿险？

指数型万能寿险（Indexed Universal Life，简称"IUL"）是一款改进产品，现金账户的投资收益不参照市场利率，而是参照美国标普500、香港恒生指数、欧洲STOXX 50®全球指数，投资收益和这些指数走势挂钩，指数涨多少，收益即为多少，同时保险公司承诺收益保底，就算指数都跌，投资收益为0，不会为负。过去25年，IUL历史平均收益利率基本保持在7%左右。同时，IUL有规避所得税和遗产税的功能。

指数型万能寿险的优缺点

■ 优点：

1）IUL的投资收益与美国标准普尔500、道琼斯等指数直接挂钩。指数上涨时收益便跟着上升，不过收益率通常有封顶的限制，一般为10%-12%。而当指数下跌时，收益率不会变为负值，而是0%。

2）现金价值可以通过提领或贷款的形式获得，资金使用不受限制，可以用于“教育基金”，也可以用于“退休基金”、“养老基金”、“旅游基金”，或者“应急基金”。

3）IUL保单可以获得最高的税务优惠政策。

■ 缺点：

投资回报有上限，一般为10%-12%。

IUL教育金规划示例：

40岁的李先生购买了一份IUL人寿保险作为孩子未来赴美留学的教育金。缴费10年，年缴保费86,660美元，总计缴纳保费866,600美元，初始身故保额500万美元。15年后，李先生的孩子考取了美国一所著名大学。李先生利用保单贷款的方式，每年领取112,268美元作为孩子的教育和生活费用。

李先生身体很好，活到了100岁，他总共提领了约505万美元，利用这笔钱不仅给孩子完成了学业，还给孩子买了房，结了婚，剩余部分又给自己做了养老金的补充。李先生在100岁这年不幸身故了，保险公司又给李先生孩子支付了约429万美金的免税身故金。

人寿保险 VS 529教育储蓄计划

保障灵活性

■ 储蓄型寿险所积累的现金价值可以通过提领或贷款的形式获得，资金使用不受限制，可以用于“教育基金”，也可以用于“退休基金”、“养老基金”、“旅游基金”，或者“应急基金”。当被保人发生意外时，保单受益人还可以获得一笔不菲的赔偿金；假如家庭经济支柱发生意外，孩子能够获取高昂的赔偿金，不仅可以完成学业，还可以保障未来的生活。

■ 529教育储蓄计划必须“专款专用”，只能用于教育相关费用，并不能提供其它保障。

风险和投资回报

■ 储蓄型寿险，尤其是指数型万用寿险（IUL），现金价值的增长与全球指数挂钩，投资更加稳健，风险也相对较小。与此同时，现金价值的增长空间更大，金融杠杆更高，投资回报更可观。

■ 529教育储蓄计划投资方式相对单一，而且风险也较高。

对助学金/奖学金的影响

■ 储蓄型寿险的账面现金价值不会被纳入联邦助学金和奖学金的计算公式中。因此，不会影响子女申请助学金和奖学金。

■ 尽管每个教育机构对于529教育储蓄计划中的财产有不同的对待方式，但是529教育储蓄计划在一定程度上还是会影响学生的Financial Aid。

身份限制

■ 一些储蓄型人寿保险产品不需要很强的美国关联，所以外国人能够买得到。

■ 529教育储蓄计划只有美国公民或绿卡持有者才可以申请。

如今，越来越多的家长把子女送到美国读书，新移民对于子女在美国的教育也更加关注。而美国的公立学校和私立学校，学费都越来越高昂。对于广大赴美留学生家庭来说，更好的了解美国教育系统，提早进行教育金的准备和规划非常重要。教育基金的储蓄方式有很多，找到适合自己家庭的才是最好的选择。

汇众保险理财，专业保险团队，为您财富保驾护航！