【理财】Traditional IRA VS Roth IRA | 陈菲会计师事务所

01/20/2023 陳菲會計師事務所　

Traditional IRA VS Roth IRA

IRA是Individual Retirement Account,个人退休账户。

这是美国国税局允许美国纳税人为自己存退休金的账户，享有税务优惠。

注：一定需要有工作收入才可以往IRA账户存钱。利息，投资，房租，赠与等等都不行。

只要有工作收入的纳税人都可以开IRA账户存钱，包括留学生，未成年小孩，退休老人。前提是一定要有工作收入。存入金额不可超过工作收入。

最常见的IRA账户有以下四种：Traditional IRA, Roth IRA, SEP IRA, 和SIMPLE IRA.下面有提到Traditional IRA 和Roth IRA的区别。SEP IRA 和SIMPLE IRA一般是自由职业或者小公司雇主使用。

直接去券商网站自己开通。如TD Ameritrade, Charles Schwab, Fidelity, Vanguard, Chase等。适用于想自己管理，自己投资买卖股票的情况。
通过理财顾问开通，适用于通过理财顾问管理的情况。我们事务所，Chen CPA Inc, 拥有理财顾问执照，可以帮您开IRA账户，管理账户内投资。如有需要请随时联系我们咨询。

IRA账户的截止时间为每年的4月15日，若是节假日，则顺延到下一个工作日。如您可以于1/1/2021-4/18/2022之间任何时候开IRA账户，存入2021年的IRA金额。可以于1/1/2022-4/15/2023之间任何时候开IRA账户，存入2022年的IRA金额。

IRA账户开通后，您可以自行决定什么时候想存入多少钱。没有强制要求每年存入，也没有最低存入金额的要求。只要不超过税局规定的上限即可。可以今年存，明年不存。可以今年存Traditional IRA,，明年存Roth IRA。非常灵活。

可以的。当钱从Traditional IRA转到Roth IRA时，所转金额需要当作收入交税。这是非常常见的一种税务规划操作。在收入高的年份存入Traditional IRA省税，在收入低的年份将Traditional转为Roth交税，而避免退休时担心交税的问题。详情可咨询您的会计师或者理财顾问。

	Traditional IRA	Roth IRA
最高可存入金额	最多$6,000/年 (50岁以下) 最多$7,000/年(50岁及以上)	最多$6,000/年 (50岁以下) 最多$7,000/年(50岁及以上)
存入时收入限制	都可存，一般情况下单身收入超过$76,000 夫妻收入超过$125,000 存入不省税。(具体情况依每个纳税人情况不一样。)	单身收入超过$140,000或夫妻收入超$208,000不可存ROTH （2021）（2022为$144,000 & $214,000）
存入时税务影响	减少当前收入，省税。	不影响当前收入，不省税
取出条件	59.5岁后可取出，满72岁时必须开始取出部分	59.5岁后可取出，满72岁后无需强制取出
取出时税务影响	作为当前收入，交税	不影响当前收入，不需要交税
59.5岁前取出	联邦罚款10%，加州罚款5%，同时为取出金额交税。（特殊情况可免罚款）	本金可随时取出，无罚款，无税。增值存满5年，于59.5岁后取出，无税，无罚款
适用人群	1：预计退休收入/税率比当前低的人群	1：预计退休收入/税率比当前高的人群； 2：存Traditional IRA没有省税作用的人群