【理财】Backdoor Roth IRA | 陈菲会计师事务所

01/26/2023 陳菲會計師事務所　

Backdoor Roth IRA

IRA是Individual Retirement Account,个人退休账户。Roth IRA 对存钱的人有收入上限要求。当您的收入超过税局规定的上限时，则不能往Roth IRA账户存钱。

Backdoor Roth IRA 是一个策略，让不能往ROTH IRA账户存钱的高收入人群，可以通过这个策略达到往ROTH IRA存钱的目的。此操作一般不会产生税务问题。

注：一定需要有工作收入才可以往IRA账户存钱。利息，投资，房租，赠与等等都不行。

Step 1: 开一个Traditional IRA 账户（或使用已有的账户），往账户里面里面存钱。

Step 2: 开一个Roth IRA 敗（或使用已有的账户）。

Step 3: 尽快将存入Traditional IRA 账户的钱直接转入Roth IRA账户。

钱存入Traditional IRA账户后，需要尽快转入Roth IRA. 因为如果钱在Traditional IRA中产生利润，转入Roth IRA时需要当作收入交税，应避免。
Traditional IRA账户最好是单纯用来做Backdoor Roth IRA的，而不与其他账户混用。因为如果账户内已有资金，在存入新的资金又转出后，难以计算新资金的利润。

直接去券商网站自己开通。如TD Ameritrade, Charles Schwab, Fidelity, Vanguard, Chase等。适用于想自己管理，自己投资买卖股票的情况。
通过理财顾问开通，适用于通过理财顾问管理的情况。我们事务所，Chen CPA Inc, 拥有理财顾问执照，可以帮您开IRA账户，管理账户内投资。如有需要请随时联系我们咨询。

IRA账户的截止时间为每年的4月15日，若是节假日，则顺延到下一个工作日。如您可以于1/1/2021-4/18/2022之间任何时候开IRA账户，存入2021年的IRA金额。可以于1/1/2022-4/15/2023之间任何时候开IRA账户，存入2022年的IRA金额。

IRA账户开通后，您可以自行决定什么时候想存入多少钱。没有强制要求每年存入，也没有最低存入金额的要求。只要不超过税局规定的上限即可。可以今年存，明年不存。可以今年存Traditional IRA,，明年存Roth IRA。非常灵活。

	Traditional IRA	Roth IRA
最高可存入金额	最多$6,000/年 (50岁以下) 最多$7,000/年(50岁及以上)	最多$6,000/年 (50岁以下) 最多$7,000/年(50岁及以上)
存入时收入限制	都可存，一般情况下单身收入超过$78,000 夫妻收入超过$129,000 存入不省税。(具体情况依每个纳税人情况不一样。)	单身收入超过$144,000或夫妻收入超$214,000不可存ROTH （2022）（2023为$153,000 & $228,000）
存入时税务影响	减少当前收入，省税。	不影响当前收入，不省税
取出条件	59.5岁后可取出，满72岁时必须开始取出部分	59.5岁后可取出，满72岁后无需强制取出
取出时税务影响	作为当前收入，交税	不影响当前收入，不需要交税
59.5岁前取出	联邦罚款10%，加州罚款5%，同时为取出金额交税。（特殊情况可免罚款）	本金可随时取出，无罚款，无税。增值存满5年，于59.5岁后取出，无税，无罚款
适用人群	1：预计退休收入/税率比当前低的人群	1：预计退休收入/税率比当前高的人群； 2：存Traditional IRA没有省税作用的人群