【理財】免稅賬戶HSA2024年新規定！美國健康儲蓄賬戶詳細介紹
06/21/2023 金管家會計師及財務規劃想在美国少缴税主要可以通过两种方式：一是在每年申报个税的时候利用优惠政策，来获得减税或退税。二是申请一些免税账户，来降低应纳税额。
而HSA、FSA就是美国比较常见的两种免税账户，您可以把自己的工资收入转到到这两种账户中，来支付医疗费用、娃上daycare的费用并享受免税。
美国国税局宣布一些夫妇明年可能能够在他们的健康储蓄账户 (HSAs)中存入超过10,000美元的消息对您来说应该是个好消息。
为了跟上过去几年猖獗的通货膨胀，明年人们为HSA缴款的金额将创下历史新高。
1、到2024年，家庭和个人的最高 HSA存款上限分别为8,300美元和个人4,150美元，分别高于2023年的7,750美元和3,850美元。
2、55岁及以上的参与者可以额外存款1,000美元，这意味着年长的已婚夫妇可以存钱每年10,300美元，高于今年的9,750美元。
3、通常，HSA上限每年仅提高约1.5%，或100至200美元。
健康储蓄账户 (HSAs) 经常被更为人所知的401(K) 和个人退休账户 (IRAs) 所掩盖。尽管它是最好的退休储蓄账户之一，但大多数美国人并未充分利用。
“这是一个三重免税账户，”Hightower Wealth Advisors 的高级财富顾问 Zach Ungerott说。“这是税法中最好的税收减免之一。如果使用得当，你永远不会为这些钱缴税。”
什么是HSA，它们是如何工作的？
Health savings accounts, HSA旨在成为税收优惠账户，帮助人们节省医疗费用，包括免赔额、共付额、视力、牙科、听力，甚至长期护理。
福利平台First Dollar的联合创始人兼首席执行官Jason Bornhorst说：“对HSA的存款可以立即免税，这意味着如果一对家庭收入为100,000美元且税率为22%的55岁夫妇明年最多存款10,300美元，他们将立即节省2,266美元的税款。仅仅这些节税就能支付大多数人的家庭度假费用。”
存款可以免税投资和增长。然后，在任何年龄分配以支付合格的医疗费用都是免税的。
对账户持有人的“三重税收优惠”使人们能够比其他方式更多地使用指定用于医疗保健费用的资金，并且比传统和罗斯的401(k)s或IRA更好。
雇主资助的401(k) 和传统IRA的供款在流出时会被征税，而Roth IRA的资金在流入时会被征税。
哪些人可以申请HSA账户？
HSA账户不是人人都可以开的，必须要参加HDHP（High Deductible Health Insurance Plan，高自付额医疗保险计划）的人才可以申请开设HAS账户。
开好HSA账户之后怎么存钱进去？
有两种方式，一是用税前工资扣除（Pretax Payroll Deduction）的方式将钱直接存入HSA账户；
二是用税后收入存入（Tax-Deductible Contributions）HSA账户，然后在报税时用这笔钱抵税。
如何最大化HSA？
为了最大限度地提高HSA，人们需要尽可能多地存款，投资他们的存款，并在可能的情况下限制提款，以实现复合增长。不幸的是，大多数人使用他们的 HSA 来支付日常开支，很少存款，而且几乎不投资。
据估计，到2021年，只有12%的账户持有人将其 HSA 投资于现金以外的资产。
为了证明投资的重要性，假设一个30岁的人捐出8,300美元，这是明年家庭的最高金额并进行投资，年增长率为5%，并且每年的存款更多。Ungerott说，到65岁时，余额可能在700,000美元到800,000美元之间，可用于支付合格的医疗费用。他说，相比之下，如果现金年化率约为1%，则约为350,000美元。
HSA作为应急基金、退休存钱罐、IRA？
精明的用户还将HSA用作应急基金或存钱罐。由于没有规定何时必须报销自己的时间表，你可以积累医疗费用记录并使用它们免税提取HSA资金，以便在你需要紧急现金或只是在65岁时花钱时偿还自己。
如果您未满65岁，因不合格医疗费用而提款将受到罚款和所得税。当你年满65岁时，罚款就会消失，这基本上会将HSA变成IRA，如果你没有合格的医疗费用。
你只需为提取的款项缴纳普通所得税，就像使用IRA一样。
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