切換簡體 商家登錄

【税务】如何在税务申报中抵扣汽车相关费用? | 陈菲会计师事务所

06/24/2024     陳菲會計師事務所 

如何在税务申报中抵扣汽车相关费用
Business Use of Car Deduction

1.谁可以使用汽车费用抵税?
当汽车用于商业用途时,部分人可以在税表中抵扣汽车相关费用。
•自由职业者,申报Schedule C收入的时候可抵扣用于业务的汽车费用
•公司股东,合伙人,可向公司报销个人汽车用于公司业务的费用
•房东,申报Schedule E租金收入时,可抵扣用于出租房子相关的汽车费用
注:只有为了业务用途的里程才可抵扣。个人用途,正常上下班的commute都不可抵扣。
拿W2的员工,不能抵扣汽车费用,即使您是为了工作,您应该向公司申请报销。

2.汽车相关费用抵扣有哪些方法?
常见的汽车抵税有两种方法,只可选择其中一种,不可既使用里程抵税,同时又抵扣汽车的实际开销。一旦选择后,不能每年随意改变。
1)标准里程率法 Standard Mileage Rate Method:一种简化的车辆费用计算方法。对于2024税年,IRS规定每英里可以抵扣67 cents。您需要提供以下信息:
•记录全年所有的用于您工作的里程 
•使用里程抵税时,还可另外抵扣停车费和过路费
•示例: 如果您在2024年为业务行驶了10,000 miles, 10,000 * $0.67  = $6,700.抵税
2)实际费用法 Actual Expense Method:根据商业用的车辆的实际成本来计算抵税金额。这些费用包括所有维持汽车正常使用的费用,如:
•汽油
•维修和保养
•保险
•登记费,过路费,停车费
•租赁费用,(如果车辆是自有的,则为折旧)

使用此方法,需要以下信息:
•总计全年所有与车相关的费用。
•确定总行驶里程中用于商业的百分比。
•将此百分比应用于您的总车辆费用。
•示例: 车辆总费用:$12,000 
商业用途比例:60% 年度总行驶10K miles, 商业用 6K miles
可抵税金额为:$12,000*60%=$7,200

3.使用汽车费用抵税,需要保存什么资料?
无论选择哪种方法,保持详细记录都是必不可少的:
•里程记录:维护一本日志,记录每次商业出行的日期、目的地、目的和行驶里程。
•收据和文档:保留所有车辆费用相关收据,例如燃料、维护、保险费用,买车租车文件等。

4.汽车费用抵税,还有什么需要注意的地方吗?
•  混合用途车辆:如果车辆同时用于个人和商业用途,仅可扣除商业部分。 
•  租赁车辆:租赁车辆需要根据租赁条款和IRS指南来遵循特定规则

5.更多问题? 
IRS Business Use of Car
IRS Car Expenses
更多问题,请咨询我们或您的会计师,理财顾问 
以上信息仅供参考,不提供任何专业建议。请咨询您自己的专业顾问。 

Chen CPA Inc
Tel:(657)699-3009
Wechat: Chen-CPA
Email: Info@Chen.CPA



把此文章分享到:

關於 陳菲會計師事務所