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【税务】2024公司申报新规

07/08/2024     陳菲會計師事務所 

2024公司申报新规

-Beneficial Ownership Information (BOI) Reporting

 

1Beneficial Ownership Information (BOI) Reporting是什么情况?

根据 2021 Corporate Transparency Act规定,自202411日起,所有符合要求的公司需要向美国财政部金融犯罪执法网络(FinCEN=Financial Crimes Enforcement Network)申报相关的所有者和高层管理人员的具体信息,同时在信息有变动时及时更新。

 

2:哪些公司需要申报BOI

需要申报BOI的公司(Reporting Company)包括以下几种:

1)          美国注册的公司,包括corporations, LLCs, LPs, 以及任何在州Secretary of State注册的公司实体。

2)          在美国任一州注册运营的海外公司。

一般情况下, sole Proprietorship, general partenership不需要跟州注册,可以不需要申报,但有些州需要注册的也需要申报。

虽然有一系列公司可以豁免申报,但简单来讲,基本所有在美国注册的公司都需要申报。

 

3:需要申报的Beneficial Owner是指哪些人呢?

BOI 主要申报beneficial owner的信息。Benificial Owner是指符合以下任一条件的个人,不管是直接还是间接符合:

1)          对公司行使实质控制权的个人,如公司的CEO, Secretary, CFOCOO等,不管是否拥有公司所有权。

2)          拥有或控制至少25%的公司所有权的个人

如果申报公司的股东为另外的公司,则一层层追踪到最终控制公司的个人。

 

4:具体需要申报什么信息呢?

需要申报Reporting Company的以下信息:

              公司名字,DBA 名字,地址,注册州,税号

需要申报Beneficial Owner的以下信息:

个人名字,生日,住址,有效身份证件号码(护照,驾照等),以及身份证件的复印件

 

此外,对于1/1/2024之后注册的公司,还需要申报Company Applicant

的信息。Company Applicant主要指以下个人:

1)          直接提交公司注册文件的个人,和

2)          主要负责指导或控制他人提交公司注册文件的个人

一般情况下, Company Applicant是帮您注册公司的会计师,律师,或者您公司内部主要负责公司注册的人员。

 

5BOI 申报截止日期是什么时候?

BOI申报不是一个每年需要定期申报的表格。公司进行第一次申报后,只有在申报信息有变动时,需要于30天内及时更新。

 

1)          1/1/2024之前注册的公司:1/1/2025之前申报

2)          1/1/2024-12/31/2024 注册的公司:公司注册下来90天内申报

3)          1/1/2025之后注册的公司:公司注册下来30天内申报

4)          错误申报的情况下:发现错误的30天内申报

5)          需要更新的情况下:任何信息有变更的30天内,如改地址,公司相关人员变动,证件过期等

 

6:在哪里申报呢?

              FinCen1/1/2024开通申报端口。

各公司负责人可于1/1/2024之后,前往https://www.fincen.gov/boi 注册申报。也可联系我们CHEN CPA INC进行申报。

 

7:有哪些公司可以不申报BOI吗?

              上市公司,银行,保险公司,非盈利公司等一些公司不需要申报。

对于一般中小企业来讲,除了不运营的公司(inactive entity),其他公司都不在豁免范围内。

 

8:什么情况属于inactive entity, 可以不申报BOI呢?

一个公司需要符合全部以下6个条件,才可视为inactive entity,并不需要申报BOI.

1)          公司成立于1/1/2020之前。

2)          公司没有运营。

3)          公司没有间接或直接由非美国身份的人拥有。

4)          过去12个月,公司拥有者没有变动。

5)          过去12个月,公司没有直接或间接,接收或转出任何超过$1,000的金额。

6)          公司没有任何资产,包括在其他公司的股份或所有权。

 

9:晚申报会有罚款吗?

              晚申报BOI的罚款为以下两个:

1)          每天$500的民事罚款,没有上限,同时

2)          最高$10,000的刑事罚款以及/或最高两年的监禁

此罚款不只是公司层面的,也可追到导致BOI未申报的任何人或公司未申报BOI时的公司高层管理。

 

10:更多问题?

              更多详细问题,请查看https://www.fincen.gov/boi-faqs                            

更多问题,请咨询我们或您的会计师,理财顾问。如果您有需要,可以选择我们公司(CHEN CPA INC)帮您申报。

以上信息仅供参考,不提供任何专业建议。请咨询您自己的专业顾问。

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Chen CPA Inc

Tel:(657)699-3009

Wechat: Chen-CPA

Email: Info@Chen.CPA

Web: https://www.chen.cpa/zh/

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