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【税务】在美成立公司后,每年需要做些什么?

07/08/2024     陳菲會計師事務所 

在美成立公司后,每年需要做些什么?

我们在美国注册公司后,不管是否有运营,是否有赚钱,就算是空壳公司,没有开过银行账户都需要准时向不同部门申报所需要的文件,才可以维持这家公司。不然,公司可能会被政府关掉,同时也会累计欠缴的税费及罚款等。

那么,公司成立后,都有哪些申报需要呢?

会产生多少维护费用呢?

各种申报的截止日期是什么时候呢?

每个州对于不同类型的公司都有不同的申报需求。下面我们以加州为例,讲讲常见的申报需求。

1:公司年度所税税表申报,Federal & State Income Tax Return (IRS)

一年一次。对于S Corporation 和LLC而言是每年的3月15日。

对于C Corporation则是结账日后的第4个月的15日,也就是说12/31结账的公司报税截止日期是每年4月15日,而4/30结账的则是8月15日。对于6/30结账的C Corporation有点特殊,报税截止日期是9月15日。

政府根据公司利润情况收税。具体情况请参考:“在美成立公司,怎么选择合适的公司类型”。

此外,公司可以通过提交4868表格,申请延期6个月。注:申请延期只是延期递交税表。如果公司产生利润,需要向税局支付税款,则需要每个季度做预交税。不可延期交税。晚交税会产生利息和罚款。


2:年审,Statement of Information (加州)

S & C Corporation公司需要每年更新Statement of Information,政府费用为$25.

LLC公司需要每两年需要更新Statement of Information,政府费用为$20.

截止日期是每年公司成立月份的月底。 如5/6/2023成立的C & S Corp, 需要于5/31/2024申报,而LLC    则是5/31/2025.

其他州也有各自的规定,表格名称,金额,截止日期,申报频率都可能不一样。


3:州税,California Minimum Tax (Franchise Tax Board)

 加州所有公司成立第二年开始,每年4月15日之前交加州的$800.00 Franchise Tax。不运营,亏损的公司也要交。如,5/6/2023成立,12/31结账的公司,需要于4/15/2024之前支付1/1/2024-12/31/2024之间的$800最低州税。

其他州也有各自的规定,表格名称,金额,截止日期都可能不一样。


4:薪水税,Payroll Tax (EDD)

公司在雇佣员工,支付薪水时,需要向EDD申请出薪水的账号,同时申报薪水税。

薪水税支付为出薪水的次月15号。

每个季度需要申报: 表格联邦季度 薪水税表 941 , 和加州税表DE9和DE9C。

季度税表申报截止日期为: 4月30日,7月31日,10月31日,及来年1月31日前申报 前一个季度工资税表。

每年年度总结申报:年度表格940,W2 及W3.申报截止日期为1/31. W2需要发给每一个在前一年度为您工作过的员工。

不严谨而又简单的算法,加州雇主可预估自己雇佣员工的薪水税成本为:所有员工薪水*7.65%+$300/人 /年。 

5:销售税,Sales Tax (CDTFA)

销售产品的公司,需要申请销售许可证,帮政府代收零售客户的销售税,并按照申报给相关部门。

批发公司,不需要收取销售税,但需要申请销售许可证,申报销售税报表。每家公司销售税申报时间不同,由CDTFA决定,一般是月,季度,或者按年申报。


6:城市税,City Tax

公司运营时,需要向公司所在城市的City Hall申请Business License。每个城市,根据各市情况而定。政府一般会寄表格提醒您更新。一般在每年年初,一,二月的时候。计算标准,税率也根据公司所在城市而不一样。一般金额不会太高。


7:资产税,Property Tax

根据公司情况,可能每年4月1日前需要申报表格571L-资产评估表。此税根据您公司固定资产的价值来支付一定比例的资产税。不需要额外申请,County会发信联系您。


8:Form 1099 Nec. 申报

如果您公司在每年1/1-12/31之间,有给independent contractor支付$600美元以上服务费用,您需要于下一年的1/31之前给每个人出具表格1099 NEC。雇佣Independent contractor时,需要向对方索取表格W9。


9:其他申报要求

根据公司从事行业不同,可能会有些其他部门的执照需要申请,更新,支付费用。也可能会有其他的税需要申报。这些都是根据公司情况而不一样的。

文章中前面概述的只是普通公司常见的申报。


10:总结

一般情况下,不运营的加州公司的维护费用为$25+$800+会计师的服务费用。

正常运营的加州公司的维护费用为$25+$800+薪水税+利润税+城市税+资产税+会计师的服务费用。

会计师的服务费用,根据您所需要的服务,及聘用的会计师会有直接联系。


11:更多问题?

更多问题,请咨询我们或您的会计师,理财顾问 

以上信息仅供参考,不提供任何专业建议。请咨询您自己的专业顾问。 

Chen CPA Inc

Tel:(657)699-3009

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