善用理財策略 儲存退休醫療費

能夠健健康康的過退休生活，是所有退休族的願望。誰都知道美國醫療費用龐大，除非你是貧戶享有聯邦醫療補助保險 (Medicaid)，一般中等收入的老年人即使參加了聯邦醫療保險 (Medicare)，自己要負擔的費用仍很多。如何為退休後的醫療費用做準備，已成為退休理財的重要目標之一。

一般說來，退休後的醫療費，平均可占到退休預算的5%到15%。富達理財 (Fidelity)專家曾指出，如今65歲退休的夫婦要有至少24萬元存款，才足以應付各項醫療開支，若需家庭看護、入住養老院或考慮到其他意外因素，費用還要更多。

富達指出，退休後的各項醫療開支分配比率大致包括，自付處方藥費約占23%，若加上額外投保聯邦醫療補充保險(Medigap)，保費約占32%，各種不同名目的的自付額約占45%。

曾經擔任急診室醫生，現為馬里蘭州理財規畫師的卡洛琳．麥克拉罕認為，許多人以為多做運動，定期看醫生檢查身體，保持健康即可降低醫療費用。確實如此，但是她說，長壽可能使理財更複雜，因為你須存更多錢才能維持更長壽命的生活。

如何規畫退休後的醫療支出不是簡單的事。她說，這涉及了你對醫療服務的需求和你的壽命。曾經身為急診醫生的麥克拉罕以過來人身份提出一個更敏感的問題，在生命末期的緊急醫療費用。她說，過去五年平均每人的自付額達3萬9000元。

利用退休帳戶存醫療費

麥克拉罕表示，為退休準備足夠的醫療費，可利用各種有稅務優惠的退休帳戶，如個人退休帳戶 (IRA)、401(k)退休帳戶、健康儲蓄帳戶 (HSA)和彈性支出帳戶 (FSA)等。另外還有許多其他的投資方式，如壽險和年金等。

究竟何種儲蓄帳戶適合自己，要視許多因素而定，如儲蓄目標、儲蓄能力、稅率和可選擇哪些帳戶等等。而健康因素也絕對要列入考慮。健康影響你的日常支出和投資策略。有固定醫療支出的人就不能像一般的退休族那樣。麥克納罕表示，從一開始，這些人就要控制日常的支出，投資組合也應趨向保守，因為一旦碰到市場光景不好的時侯，他們沒時間等待市場復原。

麥克納罕對如何利用各種儲蓄帳戶支付現在和未來退休後的醫療費用，提出一套理財策略。總的說來，可考慮把HSA、FSA和羅斯個人退休帳戶 (Roth IRA)的資金，用做目前和短期的醫療支出。在長期退休帳戶，如401(k)等退休計畫中，至少要撥出5%到15%的資金用作將來的醫療支出。

短期醫療費用

1.健康儲蓄帳戶 (HSA)。HSA是免稅的信託基金形式，可支付特定的醫療費，但擁有HSA帳戶必須符合條件，如必須參加自付額較高的健保計畫。

HSA有許多稅務優惠，如存入的資金報稅時可抵扣收入。2013年，HSA可投入的資金是個人最高3250元，家庭最多6450元。如果超過55歲，還可多存1000元。 2013年存入HAS的截止日期是4月15日。2014年個人和家庭存款額各調升為3300元和6550元。存入HSA的資金可逐年累積，直到開始使用；如果支出的醫療費符合規定，提出HSA的資金可以免稅；以及HSA永遠歸個人所有，不管員工是辭職還是停止工作。

麥克拉罕表示，HSA的唯一問題，是有手續費和投資的基金必須安全，因為如果想從HSA提出資金支付現在的醫療費，投資就不能有風險。

2.彈性支出帳戶 (FSA)。如果雇主提供FSA，當然應多加利用，存入FSA的資金是稅前收入，通常是從員工的薪資中自動扣除。

3.麥克拉罕認為，除HSA外，還可用做緊急醫療費的是羅斯IRA，因為任何時候從該帳戶中提取本金付醫療費都不會有罰金。

長期醫療費用

麥克拉罕表示，401(k)帳戶的資金是用做未來長期醫療費用的，除非沒有其他選擇。401(k)帳戶一般都有困境提款規定，提款可用做醫療費和喪葬費等特殊用途，這部分提款要包括在個人收入裡納稅。對部份人而言，用401(k)貸款付醫療費可能好過401(k)提款。

儲蓄最佳選擇

為因應長短期醫療支出，「全國企業健康集團」副總裁沃西克建議，先把401(k)的存款確定在雇主可提供匹配金的額度，然後盡可能多地在HSA存錢，之後再儘可能的增加401(k)帳戶的存款。他說﹕「如果兩者都能充分利用，每年就按允許的最高額存入，顯然這是最佳選擇。」

長壽避險策略

麥克納罕認為，拿出一大筆錢買即期固定年金(immediate fixed annuities)，讓終生都有固定收入，是不錯的做法。但是目前的利率這麼低，意味著每次拿到的給付也很少。麥克納罕建議可分時段購買，如果利率升高，給付也會隨之提高。

來源：worldjournal退休理財專刊