用社安稅做好退休規劃

美國幾乎每個人報稅都要繳社安稅。繳夠40積點社安稅後，退休時就可享受社安福利。社安福利是每個人退休計劃的基礎，在此之上有IRA和401K等退休帳戶。利用社安福利，中等收入者可滿足約一半的退休生活需要。據估算，每個人約需要70-80%的退休前收入，才可過上相當於退休前比較舒適的生活，而中等收入者的繳交社安稅可提供約40%的退休前收入。

每個人繳交的社安稅並不是累積投資給其本人將來退休時使用，而是所有人繳付的社安稅存入並主要支付當前退休人員的社安福利。據社安局估計，按現有繳交的社安稅 可以支付現有的社安福利到2041年，此後社安福利將可能減少。但也有估計，如要支付社安福利到2041年，政府將不得不借債。不管怎樣，即然每個人都從工作開始就按收入繳交社安稅（包括健保稅15.3%），在用IRA和401K省稅的同時並完成社安稅積點後，還要充分利用社安福利做好退休規劃。       

一般而言，收入越高，繳的社安稅越多和時間越長，退休得到的社安福利就越多。大體上，在工作35-40年後，中等收入納稅人可以得到相當於40%的退休前收入的社安福利。高收入者要較低於這個比例，低收入者要較高於這個比例。以2014年社安稅收入最高11.7萬元，得到30-35% 退休前收入的社安福利估算，每年約3.5 至4萬元。5萬元中等收入者每年約可得到社安福利2萬元，也就是説，他還要有其他收入1.5萬至2萬元才能過上比較舒適的退休生活。而25萬元的高收入者還要準備約15萬元的其他收入才能過上比較舒適的退休生活。另外，社安局網站有Retirement Estimator可幫助納稅人估計退休時得到的社安福利。.

估計退休的社安福利，要根據每個人的預期壽命（Life Expectancy）。預期壽命越長，退休時間越晚，得到的社安福利就越多。根據社安局的估計，目前達到65歲的男人平均可活到84歲，65歲的女人平均可活到86歲。其中，四分之一的人可活超過90歲，十分之一的人可活超過95歲。每個人也可以根據自己長輩的壽命估算自己的預期壽命。

目前完全退休年齡為66歲，以後將提高到67歲。雖然可以領取社安福利為62歲，但只能領取75%的完全退休福利，即使達到完全退休年齡後也不能增加。過完全退休年齡不領社安福利，每年可增加8%的社安福利，直至70歲。而且，在完全退休年齡前領取退休福利，如果收入超過一定標準，社安福利還要減少。例如，2014收入超過$15,480，在這之上每2元社安福利要扣除1元。因此，如身體健康，預期壽命較長，有穩定的收入，最好不要在完全退休年齡前領取社安福利。同時，如果退休後IRA或401K退休帳戶和其他收入比較少，也可延後領取，以增加社安福利。如5萬元中等收入者70歲領取，每年可得約2.7萬元。但即使計劃推遲到完全退休年齡之後領取社安福利，也要在65歲前三個月註冊老年醫療保健（Medicare），否則其保險要被推遲，還要付較高的保險費。

個人社安福利在總收入（Combined Income）2.5萬元（家庭3.2萬元）以下免稅。總收入是指調整後的總收入（AGI）加上免稅的利息加上一半的社安福利。總收入個人在2.5至3.4萬之間（家庭3.2至4.4萬），50%的社安福利要繳稅；個人超過3.4萬（家庭超過4.4萬），最高85%的社安福利要繳稅。

假定5萬元中等收入的個人30年每年投資401K退休帳戶一萬元，以平均每年5%複利率計算，退休時退休帳戶總額達66萬元。如果預期壽命為86歲（完全退休後20年），每年可提取3萬多元。同時，個人每年得到社安福利2萬元，共5萬多元，他可以過上比較舒適的退休生活。但最高1.7萬元的社安福利要繳稅。如果他每年只從退休帳戶取不超過1.5萬元，他仍可達到70%的退休前收入，仍可過上比較舒適的生活，但社安福利不用繳稅。

來源:美國中文網