中年離婚 財務規畫挑戰多

隨著中年之後離異的夫妻愈來愈多，消費者報導雜誌指出，他們也面臨比年輕夫妻更複雜的分割房產與醫療保險等問題。據綠碗州立大學（Bowling Green State University）調查，在1990年至2009年間離異的50歲以上夫妻，比率已翻升一倍。

夫妻當中不曾工作的一方，甚至有可能是首次被迫接觸這些財務問題。著有「50歲後離婚：處理法律與財務挑戰的指南」（Divorce After 50: Your Guide to the Unique Legal and Financial Challenges）一書的德州奧斯汀家庭法律師，葛林（Janice L. Green）說，「這種情況對許多人來說可能難以承受，但他們必須振作起來，評估自己的處境並即時維護自己的權益」。

確保收入來源

對退休族而言，確保收入足夠支應生活開銷是首要之務，但正在離婚程序中的夫妻往往專注於爭取大件資產，反而忽略去評估收入來源是否充足。

紐約創意財富管理公司（Creative Wealth Management）註冊財務規畫師克利許（Michael Kresh）說，雙方即使公平分配資產，也不見得能滿足兩方各自的開支需求。

克利許表示，不少女性客戶跟先生離婚，要求較少份額的退休基金，卻積極爭取房產，「這其實是一種短視進利的作法」。他指出，退休存款可以隨時間增值，但房產卻立即伴隨各種花銷，特別是近年來房產價值普遍下跌，就算接下來回漲增值，也很難創造出退休存款能帶來的穩定收入。

專家建議，夫妻在離婚之前應諮詢註冊財務規畫師或會計師，請他們分析雙方的資產與現金流量，再據以爭取權益。

考慮稅後資產

離婚分割資產的時候也應該考量稅務的影響，特別是當夫妻分屬不同的課稅級別。新澤西州律師事務所Florio Perrucci Steinhardt & Fader合夥人史坦哈特（Douglas Steinhardt）說，「沒有人希望以稅前價值30萬元，但稅後價值只剩20萬元的退休帳戶，交換價值30萬元的房產」。

以IRA帳戶的存款支付配偶的贍養費，可能比提取一般課稅的投資帳戶更不划算。從IRA帳戶提錢不僅要課稅，未滿59歲半還必須繳交罰金。若從一般投資帳戶提錢，通常只要支付資本利得稅，稅率也會低於一般所得稅率。

把握社安金福利

消費者報導雜誌指出，已離婚的女性若符合特定條件，可根據前配偶的收入紀錄領取社安金。這些條件是必須年滿62歲，與前配偶結婚10年以上，離婚兩年以上，且在60歲之前沒有再婚。

依申請的時點而定，這些已離婚的女性最多可領取前配偶終生領取金額的一半，且不會影響前配偶自己領取的社安金額度。

一般而言，個人可領取的社安金額少於已離異配偶的金額，才適用這項規定。若再符合其他條件，還可以領取對方100%的社安遺屬福利（survivor benefits）。

加州洛杉磯律師歐夏特（Marlo Van Oorschot）則建議，有意離婚的夫妻若即將邁入10周年大關，不妨考慮暫緩離婚程序，這樣可使低收入的一方有機會在離婚之後，按對方收入申領社安金。

來源：worldjournal