如何避免匯款被當作洗錢

最近，不少大銀行因防洗錢而取消海外匯款業務。匯豐銀行和渣打銀行也於不久前因為沒有阻止恐怖份子、毒品大王和伊朗的洗錢而被美國聯邦和紐約州政府調查。洗錢是聯邦重罪，由美國多個政府部門參加處理。其中，國稅局負主要責任。一方面，國稅局調查洗錢涉及特定的非法活動（SUAs）。另一方面，凡是有意掩蓋資金來源和所有權，僅僅將錢從一個人轉移到另一個人，都可能被當作洗錢。偷稅漏稅的收入是非法的收入，隱瞞其來源屬於洗錢，是廣大普通華人應該注意的防止洗錢的稅務含義。而政府查洗錢重點是查海外匯款和現金存款。

在這方面，一些華人可能由於偷稅漏稅或不了解而誤入洗錢陷阱，可能進而被罰款，沒收財產，甚至坐牢。1970年，為防止洗錢，國會通過「銀行保密法」（BSA）。根據該法，財政部和國稅局採用4789表（現金交易報告）、4790表（國際現金或貨幣工具往來報告）和TD F90-22.1表（外國銀行和金融帳戶報告）來監察洗錢。4789表要求金融機構報告超過1萬元的現金存取。4790表要求國際旅客報告通過海關超過1萬元的現金出入境。TD F90-22.1表要求美國人報告超過1萬元海外金融資產。國稅局還要求其他公司用8300表，報告超過1 萬元的現金交易。

銀行保密法根據個人或公司的種類、行為的性質、有意的程度決定洗錢的民事和刑事處罰，並把初步審查洗錢的責任放在銀行、保險公司和其他公司身上，疏忽或有意瞞報洗錢者將受到高額罰款。因此，銀行和保險公司為防止洗錢列出不少警示「紅旗」（Red Flags）。例如，客戶作出經常或大額的交易與其生意不符，客戶多次存入少於1萬元現金，客戶在打開保險箱前後存取少於1萬元現金，許多資金用成百、成千、成萬整數轉移，許多小額資金從國外轉入後被全部或大部轉出並與客戶的生意不符，大額資金從外國客戶匯入，沒有合理的原因等。當「紅旗」亮起時，銀行和保險公司要進一步核查，如仍有可疑，要向國稅局報告。

同時，從上述「紅旗」看，華人目前的許多交易習慣容易「中招」。例如，不少華人為領低收入福利，在銀行只有少量存款，卻將大量現金放在銀行保險箱。不少華人長期低收入報稅，卻有大量現金買房和投資。有人大量匯款與收入不符，有人接受大量匯款，卻沒有申報收入來源等。中國實行外匯管制，每人最多可匯出5萬元，有人為買一棟房屋就不得不請多人分別匯錢，也容易被當作洗錢。

下面舉個洗錢案例。康州一個婦女，在2007年到2009年存入14筆現金，從8000多元到9000多元不等，總數達12萬5000元，以逃避銀行向國稅局報告。2012年，她被法庭罰3萬元，並沒收其全部現金存款和判24月牢獄。

為防止被控洗錢罪名，一要證明資金來源的合法性，二要證明交易的正當性。證明資金來源的合法性，最重要是證明資金已經納稅，即使資金是贈與或借貸，也要證明其已納稅。如果海外贈與超過10萬元，還要填報3520表。投資移民或海外有財產者還可用8938表申報本人的海外資產，當匯錢回美時有報稅依據。如果大額的現金收入由於各種原因被查漏稅，要趕快請有經驗的註冊會計師修改稅表，並補稅和罰款，不要等到國稅局犯罪調查組（CI）介入調查洗錢大事。

證明交易的正當性，也就是交易要合法並有文件支持。例如在洗錢案例中，2012年南佛州有三個人由於在聯邦救災局（FEMA）救災計畫中進行回扣交易，被判30個月到63個月徒刑。有些中國資金匯入美國沒有必要的貿易或投資文件支持，或通過地下錢莊往來，也可能被國稅局查帳甚至罰款。

來源：worldjournal