遺產規畫的九個要點

遺產規畫（estate planning）大多數人都需要。假如你的孩子還小，你更需要有一個遺產規畫，若你不幸離開的話，你要有一個你信任的人來照顧你的孩子及管理你留下來的財產。不過，華人很少談遺產規畫，但不談並不表示不需要，其實每人都要面對這個問題。下面是遺產規畫的九個要點。

是否規畫：大多數的人都需要遺產規畫，不是有錢人才需要。

遺產規畫基本包括：財務規畫、遺囑（will）、授權書（power of attorney）、醫療委託書（medical power of attorney）。信託也是非常好的遺產規畫工具。記住在做遺產規畫時，一定要考慮到聯邦和州的遺產法。

資產範圍：你的資產包括退休存款、保單、地產、投資和生意股份。你要想清三個問題：誰會繼承你的資產？假如你不能理事，誰來處理你的財務？假如你沒有做出決定，誰將為你做出醫療決定。

設立生前信託 (living trust)：很多人誤以為信託是有錢人才需要。其實信託是非常好的遺產規畫工具。信託可以交代「如何」和「何時」處理你的財產，把它分配給你的後人。信託最大的好處是：你的財產不需要經過認證（probate），所以可以避免認證費用，而認證費用很昂貴，約為財產額的2%至5%。信託也可以節省法庭公示遺囑及檢驗拖延的時間，因為遺囑是公開的文件，很多人利用信託來避免認證拖延的時間，不需要認證的信託財產可能幾周就把財產轉給繼承人，而需要認證的財產則可能會拖超過一年以上。

立遺囑：通常每個人都需要，遺囑明確告訴世界，當你離開時，你的財產如何分配。遺囑寫明誰是你孩子的監護人，假如死了而沒有遺囑，對你的後人將是一個很麻煩的事情。儘管你有設立信託，你仍然需要一個遺囑來處理信託以外的財產。

設立不可更改信託 (Irrevocable Trust)：設立不可更改信託是富人最常用的方法。生前把財富轉進信託，讓你的繼承人受益。不可更改的信託除了幫你降低遺產稅外，還可以保護你的財產不被債權人和官司侵蝕。

了解遺產豁免額：若是2014年去世，其聯邦豁免額是534 萬元，超過此額的遺產，稅率是39.6%。每個州豁免額不一樣，請向當地會計師諮詢，如紐約州是206萬500元。

繳納遺產稅：轉給配偶的財產全部不要繳稅，但是，這經常不是最好的方法。當你的配偶去世時，你的繼承人可能要付更多的遺產稅。你需要和你的會計師和律師討論，做好遺產規畫。

怎樣生前贈與：你可以每年免稅給出1萬4000元給任何一個人，夫妻兩人每年就可以給任何一個人2萬8000元。你也可以為某人支付無數額限制的醫療帳單和教育費用，但是要直接交給醫院或學校。你也可以無數額的捐款給慈善機構。

下面是做好遺產規畫的幾個步驟。首先，你要盤點一下你的財產。其次，你要想清你的遺產目標，決定誰將繼承你的資產，你要考慮誰值得信任來管理你的資產和誰能為你做醫療決定，當你喪失決定能力時。一旦你決定你希望做出什麼樣的遺產贈送時，最好要與你的繼承人討論你的計畫。你與家人討論的內容越早和越多，你死後遺產的糾紛就可能越少。

假如你生前把財富都隱藏起來，無人知道，你去世後可能給你的家人帶來很大困擾。在設計一個遺產規畫時，記住遺產法律並非一成不變。對財產較多的人來說，遺產規畫要複雜一些，假如你不想被政府徵收太多遺產稅，請一位可以信任的有能力的遺產規畫會計師和律師是必要的。會計師律師提供省稅策略建議，幫你準備法律文件，確定你的遺產規畫符合新的法律，幫助處理遺產的分配。（作者為註冊會計師）

來源：worldjournal