人壽保險的生前福利

近10年來很多永久性的人壽保險，特別是Universal Life，增加了一些living benefits （生前福利）, 種類繁多，消費者不容易理解，今天的文章就談談這些生前福利。

什麼是生前福利？ 

生前福利有時又叫accelerated death benefit (提前支付的死亡理賠)，是指投保人還沒有過世時保險公司就把死亡理賠提前支付給投保人。這些福利通常包括：不治之症、重大疾病、長期護理等。不治之症 (terminal ill)一般是指投保人得了如晚期癌症等致命疾病，預期壽命不超過12個月時，保險公司會把保額的一部分或大部分（有個上限）提前支付給投保人, 剩下的保額過世後再付。重大疾病(critical ill)是指得了如嚴重的心臟病，短期內不致命，但會造成嚴重的健康問題. 重大疾病福利相對較少，一般也就給幾萬元。長期護理福利，有時也叫chronic ill benefit，是這幾年興起的，指的是如果你生活不能自理，保險公司會一次付一大筆錢，或是每年、每個月付，這取決於你所買的保單的規定。

生前福利要不要付稅？

大家知道人壽保險的死亡理賠一般都不用付所得稅，是否要付遺產稅則取決於你身後遺產有多大以及誰擁有你的人壽保險。由於生前福利被視為是預先支付的死亡理賠，所以這筆福利一般不用付所得稅。但每月領取的長期護理福利有一個免稅額，這個免稅額是每天$330 （2015年）, 也就是每個月$9900。也就是如果你領取的長期護理福利超過每天$330, 超過的部分可能要上稅。這個免稅額每年因通脹率而會往上漲。

領取長期護理福利的條件(qualifications):  

因應人的壽命越來越長，越來越多的人需要長期護理的市場需要，現在不少人壽保險都加了長期護理的福利。合格領取長期護理福利的條件是喪失六項生活自理能力（Activities of daily  living， 簡稱ADL）中的2項。這六項ADL包括：進食、穿衣、沐浴、如廁、行動和大小便控制能力，這6項能力你都有，你就有基本的生活自理能力，如果這6項有2項不行了，你就夠格領取長期護理福利。這幾年又加了一條喪失認知能力，即俗稱的老人癡呆症，只要這一條就夠了。

長期護理福利有很大不同：

儘管申領長期護理福利的條件都是一樣的，但各個公司、各種保單關於支付福利的金額、方式卻有極大的不同，保險申請人在填寫申請表之前應該有充分的瞭解，第一要瞭解的是付多少、是一次付還是按年付、按月付， 然後還要知道申領這種福利是否還要二次審核（underwriting）.下面是幾種常見的支付方式。第一種是人壽和長期護理二合一的保險，保險公司每月付你總保額的2%，直到所有的保額付完。舉例來說，50萬保險，如果你過世了，保險公司一次付你家人50萬，如果你生活不能自理、符合領取長期護理福利的條件，保險公司每月固定付你$10,000, 直到50萬用完。如果你領了40萬後過世了，保險公司把剩下的10萬付給你的受益人。第二種是事先說好一個福利金額，比如買100萬保險給25萬長期護理福利，50萬保險給20萬福利，這些都是事先寫好了的。一旦你符合條件，保險公司一次性付你這筆福利，可能10萬，可能20萬，最高25萬。你過世後保險公司從你的死亡理賠裡扣掉這筆先付給你的福利，同時會扣掉一些利息。第三種叫“discounted benefit” （折扣福利）， 比如最高給24% 或24萬長期護理福利，如果你60歲拿benefit, 保險公司按24萬的60%也就是$14.4萬福利給你，70歲開始拿則給你24萬的70%，以此類推。你過世後保險公司會把你已經拿的福利減掉，但是按折扣前的金額來算。比如你60歲拿了$14.4萬的福利，然後過世了，保險公司要扣掉24萬，剩下76萬給收益人。這種產品容許你每年拿剩下death benefit的24%再乘以年齡的百分比拿 長期護理福利。第四種也是 “discounted benefit”, 但並沒有固定的百分比，而是要進行第二次underwriting，根據你生活不能自理的程度來決定給你多少福利。比如你買50萬保險，可能給你30萬，也可能給你40萬福利，按月給，你過世了，把剩下的福利配給你的收益人。這種產品有一個不確定性，就是你能拿到多少不知道，而且人過世後的死亡理賠是按折扣前的總額來計算的，你明明只拿了40萬，保險公司按50萬來計算。

是否有保證？

一般來說，如果你買的保險保證多少年付清，那麼按規定付了多少年保費後，你的保險就肯定有效，直到120歲，你的長期護理或其它福利也是有保障的。但也有些公司的保險不保證多少年付清，而是取決於股市的回報，取決於現金值的多少。如果股市回報不好，則你的保險就可能有斷掉的危險，保險斷掉了，你的所有的生前福利自然也沒有了。