28種幫你保護資產的方法 (下)

I.7種避免遺產認證的方法

遺產認證(Probate)程序可以持續１至２年，律師費、估價費和法庭費很容易累積成千上萬元，從而減少了那些本來是要交給你家人的錢。可幸的是，有以下7個簡單有效而卻常被忽視的方法去完全避免遺產認證：

1.建立payable on death的銀行帳戶。
2.指名退休帳戶的受益人。
3.以transfer on death的方法登記股票，債券和車輛。
4.共同擁有財產(joint ownership)。
5.利用小額財產繼承的特別程序。
6.設立一個生前信託。
7.現在就送出一些資產，每人每年送$13,000免贈與稅。

II.9種避免遺產稅的方法

遺產稅可以讓懂得理財的家庭也大嚇一驚。當個人或夫婦的綜合資產超過$1,000,000就有可能被徵收37%到55%的遺產稅。

以下9種方法可以避免遺產稅，而盡可能幫你的家人或其他受益人保留財產。因為這些方法可以幫助你避免或減少聯邦遺產稅：

1.每年贈與$13,000給別人。
2.贈與學費或醫療費給親朋。
3.給予或留下資產給配偶。
4.設立AB信託，即配偶去世時遺產歸生存配偶終生享用，生存配偶去世時，剩餘遺產歸子女所有。
5.設立QTIP信託，即AB信託另加一個信託將部分資產留給前婚生子女。
6.設立QDOT信託將遺產留給非美國公民的配偶。
7.捐贈予慈善機構。
8.轉移人壽保險的擁有權給子女。
9.使用放棄繼承書放棄有大筆債務或稅務問題的遺產。

〔本文僅供參考，不代表適用您的案件，具體法律問題應向您的律師諮詢。本文由伍雄傑律師撰寫9/28/2010〕