如何選擇529計劃和coverdell IRA

存大學學費難，不僅在於它是一筆大花銷，而且也在於你不能預測你到時候能不能申請到助學金以及能申請到多少。

這也是為什麼你現在要開始把能儲蓄的都儲蓄起來。幸運的是，你可以用很多聯邦和州政府支持的有避稅延稅好處的大學教育基金計劃。最佳選擇是州政府建立的529計劃，它包含兩個方案：預付學費計劃和儲蓄計劃。

有些州立的預先給付計劃允許你以當前的費率為未來上學買單。有很多州如佛羅里達州、伊利諾斯州和華盛頓會在預先給付計劃中會收取比當前學費高的費用。作為回報，它能保證你的賬戶在孩子高中畢業上大學的時足夠支付州公立大學的學費。佛羅里達州的預先給付計劃還包含了住宿費，這是很多州都沒有的。

你的孩子也可以用預先給付的賬戶去支付私立大學或其他州的大學的學費，但你就可能面臨損失掉部分賬戶價值的風險，具體要看購買時的合同條款。另外絕大多數州的預付學費計劃要求購買者或收益人必須是本州的居民。

很多州正在改進他們的預先給付計劃，私立學校也開始被允許運營類似的助學計劃。

在2001年減稅法案中，2004年起從私立學校的預先給付計劃中提款可以免徵聯邦稅（在此之前，你需要為由於學費上漲帶來賬戶價值增長的部分繳稅）。

超過270所私立學校,從小型的美術學院如華盛頓的Ripon大學還是有名的大學如芝加哥大學和Wake Forest都加入了提供預付學費計劃的大軍，又被稱為獨立529計劃。父母們可以為孩子上任意一所大學預先支付學費。

但是萬一你的孩子不上參與計劃的任何一個所學校怎麼辦呢？你可以把你投進去的錢拿出來，但投資的收益只能拿回按每年2%計算的部分。

529教育儲蓄計劃現在在很多州都有，它比預先支付學費方案更靈活，也更安全。（與此同時，有些州宣布它們的學費預先給付計劃嚴重投資不足）儲蓄的資金適用於任意你選擇的學校，並且包含了所有符合高等教育需求的費用，包括住宿費。

每個州各自決定他們自己529計劃的允許放錢的上限和賬戶餘額上限，典型的上限是10萬到27萬美元。這些計劃的投資門檻是比較低的（大多計劃允許每個月僅投入25美元，只要能保證最初購買後2年內能累積500美元）同時，它們也不規定你每年投入多少，除非你的賬戶已經非常接近允許放錢的最高限額。

但是，存錢到529是被視為贈與的，它便受到贈與稅限制，如果你想免稅放錢進去，那就不能超過14，000美元每年（如果和配偶一起投資，則不得超過28，000 ）。你也可以一年內投入70，000美元（兩夫婦一共140，000），但是那筆投資必須作為每年投入14，000美元，期限為5年的分期投資。

大部分的529計劃提供根據年齡來定的投資投資組合，有一些還提供少數股票和債券基金。在前一種情況下，你每年的投資是投放在一個已經被挑配好的股票債券組合中，起初，該組合的資金分配會偏向於股票，到了接近讀大學的時候，資金投放重點會變成證券。你可以在網上隨時做這樣的轉換，以前的計劃一般只能做一次轉換。而現在IRS允許每年可以轉換兩次。

每個州529大學儲蓄計劃各有好壞，但在多數情況，你可以在任一州開戶。

所有的529計劃都能免稅，但前提是你將來把錢用在大學費用上。你的投入資金不能豁免聯邦稅，但投資收益是延遲交稅的，提現也不產生聯邦稅。之前你的資金得到延稅增值的好處，但取出來錢會作為學生的收入徵收個人所得稅。

此外，你投入儲蓄計劃的錢可以抵州稅或是提現時能豁免州稅。

另一個可以享有稅收優惠政策的選擇是Coverdell教育儲蓄賬戶（也是大家俗稱的教育IRA）你每年可最多投入2000美元一年，提現時免稅。但它對家庭收入有一些要求，如果你是單身，你的調整後淨收入不能超過110，000。如果你是夫妻一起報稅，則你們的調整後總收入不得超過220，000美元。

這個計劃的弊端是每年的投資是按每個孩子算的，即如果你和你的父母都想為你的女兒做投資，你們的總投資額不能超過2，000美元。

你可以在同一年裡在同一受益人的賬戶名下投資529計劃和coverdell教育計劃，但同時你的投資也被歸為贈與用而受到贈與稅的限制。

來源：網路