有關報稅的身份盜竊

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身份盜竊（Identity Theft）是故意用他人身份如姓名社安號獲取金錢和物資利益，導致他人信用破壞和財產損失。報稅的身份盜竊是用他​​人身份，利用報稅程序的時間差，用虛假報稅獲得退稅；或用國稅局名義欺騙威脅報稅人將資金轉到指定帳戶；也有非法移民用他人身份工作報收入，導致他人欠稅和損失。但是，受害人卻難於發現身份被盜，往往在報稅被退回或收到國稅局信件時才得以發現。而且，要解決身份盜竊非常麻煩，特別是清除損壞的信用記錄和無辜的欠稅欠債。受害人要向多個政府部門和信用機構報案，甚至要上法庭，花上許多精力金錢和大半年以上時間才可能解決。因此，有必要了解有關身份盜竊的報稅，加強防範意識。

根據美國審計總署（GAO）的估計，2013年因為虛假報稅，國稅局錯誤退稅給身份盜竊的犯罪分子58億元。另據財政部負責稅務管理的監察長（TIGTA）表示，從2013年10月以來，有89萬6千個投訴收到冒充國稅局的可疑電話，至少5千個受害人匯出2850萬元給犯罪分子。身份被盜使詐騙電話容易得逞。由於身份盜竊的猖狂，國稅局已將防止身份盜竊作為當務之急（Top Priority），有3千多個員工專門處理身份盜竊案件，並培訓3.5萬員工幫助報稅人認識身份盜竊，協助受害人。

身份盜竊後，犯罪分子會第一時間虛假報稅獲得退稅。當受害人真實報稅時會被退回，報稅和退稅因此拖延。另外，沒有身份的非法移民可能用買來的社安號找工作，雇主會將其收入報給國稅局。但受害人報稅時並未包括這些收入，國稅局記錄顯示少報收入，會發出欠稅信件。受害人才知身份被盜。通常國稅局會告知身份盜竊需要180天處理，但統計平均需278天。國稅局收到身份盜竊報告後，會發出身份保護密碼（IP PIN），在2015年稅季，國稅局共發出270萬個身份保護密碼，使身份被盜的報稅人可以正常報稅。

犯罪分子怎能夠在電子報稅時代從國稅局的虎口獲得退稅？首先，僅有個人的身份盜竊是不夠的，還要有公司稅號等資料的盜竊，才能偽造W-2和大的預扣稅，才能獲得比應付稅高出的退稅。其次，其他家庭成員的身份盜竊，才有可能讓犯罪分子獲得數以千計的低收入退稅（EIC）。如果其中任何一項資料不符，電子報稅就會打回，就不能得到退稅。因此，報稅的個人身份盜竊多數是與公司資料盜竊或家庭其他成員身份盜竊連在一起。用電話敲詐的可能只掌握部分個人信息，沒有掌握家庭和雇主信息。

另外，個人報稅和公司報W-2的時間差讓防罪分子有可乘之機。由於國稅局的薪資稅941表沒有員工的個人資料，國稅局要依靠公司報給社安局的W-2來整合個人的一年收入和預扣稅。目前的法律規定公司必須在2月底之前郵寄社安局W-2或3月底之前電子報社安局W-2，但沒有規定必須在這些日子前報國稅局W-2。社安局直到7月才會將W-2發給國稅局。國稅局不能及時對照個人報稅和W-2的資料。當國稅局發現問題時，退稅已錯誤發給犯罪分子。國稅局在過去幾年就此與國會討論，終於獲​​得國會批准從下個稅季開始，公司必須要在一月底前報國稅局W-2。可以預計，從明年開始，國稅局在一月底前不會發出退稅。

報稅可以全面掌握個人家庭雇主資料。防止報稅的身份盜竊，重要的是找有牌照的註冊會計師，他們有職業規則法律約束，為客戶保密。不要貪便宜找路邊人報稅。非必要和不了解時，不要將社安號等個人資料提供給他人。如果得知身份被盜，電子報稅被退回，還要按時郵寄報稅。同時，要第一時間報警，報告聯邦貿易委員會（FTC），報告三大信用機構，填寫國稅局身份盜竊14039表。如接到冒充國稅局可疑電話，打財政部負責稅務管理的監察長電話：1-800-366-4484。如有懷疑對象，國稅局可以提供虛假報稅的稅表給受害人，從中可以分析破案。