鴻博稅務會計事務所 - 稅務指南

您剛到美國嗎?

如果您剛到美國, 您需要知道自己在稅務申報上的責任. 您在這一頁可以找到有關申報美國聯邦所得稅的答案.

我如何知道自己是否有責任申報聯邦所得稅?
我的移民身份是否決定了我需不需要繳稅?
報稅對我有什麼好處?
不報稅會受處罰嗎?

每一個住在美國, 有收入並且符合某些資格規定的人都有責任申報聯邦所得稅. 申報的資格規定不是由您的移民身份決定, 而是取決於您的收入與其他因素. 繳稅和報稅是法律規定, 不遵守這項規定能讓您受到民事及刑事處罰.

依照法律規定, 報稅表上列的每個人都要有一個身份識別號碼. 這個稅表上表列的號碼通常是社會安全局所核發的社會安全號碼.

如果納稅人必須報稅但不符合申請社會安全號碼的資格, 則該納稅人可取得個人納稅識別號碼 (Individual Taxpayer Identification Number) 用於報稅. 個人納稅識別號碼由國稅局核發, 僅限報稅使用.

您可以自己填寫並提交稅表, 也可以找專業的報稅員幫您填寫稅表. 如果您付錢請人替您填寫稅表, 這個人必須在您的稅表上簽字. 稅表可以用紙張格式填寫後寄出, 也可以通過電子方式申報.
一般資訊: 我必須報稅嗎?

如果您是美國公民或是稅法定義的居民, 而且您符合下列任何一類適用於您的報稅資格規定, 您就必須申報聯邦所得稅.
1. 一般的個人.
2. 被撫養人
3. 19 歲以下的某些子女或全職學生.
4. 自雇者.
5. 外籍人士.

如果您是美國公民或是稅法定義的居民, 您是否必須報稅取決於三項因素：
1. 您的總收入,
2. 您的報稅身份, 以及
3. 您的年齡.

社會安全號碼

您必須在稅表上的空白欄填入您的社會安全號碼 (SSN) . 您報稅表上的社會安全號碼務必要和您社會安全卡上的號碼相同. 如果您已婚, 填入您與配偶兩人的社會安全號碼.

如果您採用夫妻聯合報稅, 按稅表上的姓名先後順序填寫兩人的社會安全號碼. 向國稅局提交其他表格與檔時也用此一順序.
更改姓名. 如果您因為結婚, 離婚等原因而更改姓名, 務必在報稅以前向社會安全局 (SSA) 報告這項變更. 這樣可以防止在處理您稅表及退稅核發上的延誤. 它還能保障您未來的社會安全福利.

被撫養人的社會安全號碼. 無論被撫養人的年齡, 您都必須提供您申報的每位被撫養人的社會安全號碼. 此一規定適用於您報稅表上申報的所有被撫養人 (不僅限於您的子女) .

什麼是個人納稅識別號碼?

個人納稅人識別號碼(ITIN)是一個國稅局核發用於處理稅表的號碼. 它由九個數字組成, 第一個數字一定是9, 第四和第五個數字在70-88之間, 例如9XX-70-XXXX. 國稅局核發ITIN的對象, 是那些無法向社會安全局（SSA）取得社會安全號碼（SSN）但需要有美國納稅人身份號碼的人. 核發ITIN不受移民身份影響, 因為無論是居民外籍人士或非居民外籍人士, 都有可能依國稅法規而必須在美國報稅. 個人必須要是需要符合報稅資格, 並且申報有效的聯邦所得稅表, 才會獲得ITIN號碼, 但符合例外規定者不在此限.

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胡冬梅會計師擁有稅務碩士學位，曾任全球四大會計師事務所高級稅務顧問，在會計丶稅務及商務方面具有豐富的理論知識和實踐經驗。

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