巨星財稅公司談 ”從國外戶頭 談美國遺產稅”

國稅局從去年開始即加重力道, 嚴格要求美國公民或居民必須每年提供國稅局, 他們在國外的存款戶頭資料, 弄得人心惶惶, 不知所措. 事實上國外的資產會直接影响到美國公民或居民未來的遺產稅, 有相當資產的納稅人應儘早做稅務規劃, 以避免或減少遺產稅及縮短處理遺產的時間.

至於非美國公民或居民在美國有資產, 更要小心處理遺產稅之事, 因為其免稅額只有 $60,000, 國稅局已制定非居民的新遺產稅表 (706-NA 表), 在 01/01/2009 以後過逝的非居民, 必須申報此表格.

納稅人的共有資產性質及公民 / 居民 / 非居民身份都與遺產規劃息息相關

1.共有資產性質

1)夫妻共有資產 (Community property with right of survivorship)
2)共有資產 (Joint Tenant)
3)共有人共同資產 (Tenancy in common)
2.美國公民 / 居民 / 非居民

1)公民 (US Citizen)
2)有意居住美國的居民 (US Resident, Domicile in US)
3)無意居住美國的居民 (US Resident, NOT Domiciled in US)
4)非居民 (Non-Resident)
3.入息稅 / 遺產稅 / 遺產包括



全球資產包括人壽保險死亡賠償金
美國境內資產包括: 在美國的不動產 , 股票帳戶資產及其他公司的產權
無意居住在美國的居民過逝後, 當做非居民看待, 其遺產免稅額只有 $60,000
4.公民 / 居民 / 非居民遺產免稅額



假如您是屬於以下任何一種情況, 您可能會比一般人付更多的遺產稅或會花更多的時間和金錢處理遺產, 應儘快做好遺產規劃.



以上資料由鄭志成稅務師 / 財務規劃師 (Cary C. Cheng, EA, CFP)提供
鄭先生所負責的巨星財稅公司 (Finance Depot, Inc.), 提供遺產規劃服務, 有興趣者, 歡迎來電 (510) 713-0688預約.
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