Joan Yang 楊珺 您置業的最好軍師分享樂生活丨哪些華人最容易被IRS 查稅？內幕都在這裡！

4月18日是報稅的截止日期，對於華人移民來說了解納稅的具體規定非常重要，會計師提醒華人如實報稅，以避免繳納昂貴的罰金。

現在，全美都在為2017年報稅忙活著，然而你別只顧著趕緊報稅，小心一時心急疏忽引來了美國國稅局(IRS) 的查稅，那就更麻煩了。不管你有意無意，只要報錯了在他們眼裡就都是偷稅漏稅。他們還會秋後算賬，讓你先把退稅樂呵呵的拿著，三年五載之後再來跟你要賬！

少數“機智”的華人想盡各種招數瞞報謊報，偷稅漏稅。然而美國國稅局也不是吃素的，不查則已，一查逮個正著！ 

1、華人這些行為容易被查稅

不過“要想人不知，除非己莫為”，千萬別以為關著門報稅，就沒有人知道其中的貓膩，總會有一些小細節可以讓國稅局查到端倪。據Money網站報導，下面這些“走火”行為最容易被審計，華人要當心！

只收現金

很多華人開的店、或者華人小工在收賬時會有一個“特殊要求”— Cash Only！這些拿現金的人被查的的機率遠大於在公司領薪水的員工。之前有中餐館老闆因為一年報稅三、四萬，而花重金購置豪宅，出門開豪車，這樣的高調作風被人舉報，遭到IRS審查，最後不僅補上之前瞞報的數款，還遭巨額罰款。

海外賬戶現金流入

早在幾年前，美國就開始嚴打海外賬戶隱藏資產的行為，明確規定海外金融賬戶一萬刀以上必須申報，美國財政部也和國內簽訂了相關條約，直接將監管的大手伸向華人國內的荷包裡！

這幾年，很多華人熱衷於螞蟻搬家，把國內的錢挪到美國來買房、投資，為了掩人耳目，他們會把美國的賬戶借給親戚朋友，這在國內還不會有大事，在美國這很可能被逃漏稅和洗錢！

小本生意多年虧損

做生意當然是希望盈利，但是有些華商為了少報稅，把自己的賬目偽裝成年年虧損，這難免不被IRS 盯上！

就拿大部分華人小公司來說，大部分都是家族或者合夥人開店，並沒有投資之說，開始虧損很正常，過了個一年半載如果生意不錯就可以正常運轉了，如果幾年來報稅單上都顯示虧損，而實際上店面還風風火火的營業著，每天店裡客人絡繹不絕，怎會沒有蹊蹺？

IRS 不會相信小公司在沒有大量資本的投入下做一直做賠本的買賣，他們會懷疑做假賬，誇大花銷。

Schedule C 報稅易被查

據報稅網站Turbo 介紹，Schedule C 是自僱報稅表，裡面的列舉費用包括，廣告、 僱工、銀行費用、律師費、汽車、房租、設備租金、辦公用品、水電，還有吃飯、差旅的費用。

這種報稅方式都是靠當事人自行申報的製度，收入和支出都不需要證明。所以國稅局也心知肚明，很多人都更容易在Schedule C 表格上動手腳。

過度申報出租房損失

很多華人在美國瘋狂購置房產，然後將房產轉租出去，每年僅房租都是一筆不菲的收入！IRS 官網解釋房租收入可用抵押貸款利息、地稅、清潔費、修理費、水電費、保險費、律師會計師費、房屋和裝修折舊費等扣除。這些扣除項被統稱為“租房損失” (Loss)。房租收入扣除租房損失後，純盈利會減少，甚至虧損。這樣房東在報稅了可以免稅或者省稅。

然而有些華人為了利益最大化，過度的誇大租房損失，製造出賬面上毫無盈利的假象。這樣的做法很容易被國稅局“查水錶”。

還有一種情況租房損失不能報稅時抵扣，因為房東不參與管理你所出租的房屋，通俗地說就是把房屋挂靠房屋中介出租，那麼房東將會被視作被動參與者(Passive Participants)。作為一個被動參與者，你的出租房屋的損失不可直接抵扣到你其它的收入中。

申報過多慈善捐款

大家都知道申報慈善捐款，可以在報稅時進行減免。但是切記謊報捐贈，沒有文件證明的就不要申報了。試想一下如果年薪4萬刀，申報1萬刀的捐款扣減，國稅局難道不會“刮目相看”？

賭博贏錢不報

可能很多華人都不知道，在美國讀博贏錢還要報稅！如果你在拉斯維加斯人品爆表，豪贏一筆錢，可別忘了還筆錢還不能全部裝進自己的褲兜，這筆錢是要向IRS 報備的。

報稅額不太粗略

1040表格和所有其他報稅文件中的金額，如果不是正好算出來是整數，最好要提交精確的數額，出現太多整百，整千未免有點太不走心了，計算金額是精確到個位是比較妥當的。

2、華人中這些群體被重點關注

以上這些做法可能會引起IRS 注意，對於普通納稅人只要不越界，被審計的機率微乎其微。但是有這樣一些群體可能會比較“倒霉”，他們的“自帶光環”，實在是讓IRS 挪不開眼，“中彩”的機率是普通人的一倍還要大！

高收入人群

千萬別指望IRS 在審計的時候會“撒大網”，憑藉多年的經驗，他們肯定也希望辦事更有效率，一逮一個準是最好不過的。IRS 有個內部說法叫“Work Smart”，抓幾十條小魚小蝦不如，抓住一條大魚。“大魚”從何而來，高收入者自然是優先考慮對象。收入越高，報稅金額就被告，漏稅可能性就越大。

收入與查稅比率

一份來自網站Money 上，關於收入與被審查概率的統計表顯示：2015年收入2.5萬到20萬之間的納稅人抽查概率都只在0.5%左右，年收入在20萬至50萬之間的被查稅概率是20萬以下的人群的三倍！年收入超過1000萬的超級富豪，有三分之一都受到IRS 的“查水錶”。看來錢少也有錢少的好處呢。

收現金的商家

現金行業是美國國稅局的“重點關照對象”，據會計師介紹：很多華人開設的美甲店、按摩店，這些行業都是以收現金為主，很多能被稅務局定義為“個人服務公司”，被查稅的機率很大。
  
可能有人會問，我們店關著門收我的現金，美國國稅局咋會知道？可別太小瞧國稅局了！
 
他們可以通過對比同類型商舖的報稅金額，還可以偽裝成顧客去店裡實地考察一下生意怎麼樣。如果實報稅額與官員所調查到的實際情況懸殊太大，那麼很容易判定商家在報稅是動了手腳！

自僱者

什麼叫自僱者？通俗的解釋，自僱者就是自己有自己的生意，給自己打工的人。自僱者因為沒有跟其他人有僱傭關係，自僱者在報稅時少了很多約束。為了避稅，自僱者會把個人開銷申報成生意虧損，隱瞞收入。

今年年初，華人於先生（化名）就被國稅局盯上，雖然他表示自己並非刻意隱瞞，但是國稅局仍然要求他補繳稅。

於先生收到國稅局的審計通知，提示他補繳2283刀的自僱稅，華人當時特別鬱悶：一年收入才1.5萬刀，為何要交2000多的稅？

對此會計師表示，收入報稅分勞動收入和非勞動收入，勞動收入包括社會安全稅和醫療保險稅。

這兩種稅是老闆和個人各負擔7.65%。自僱者既是老闆又是員工，既要付老闆負擔的部分(7.65%)，又要付員工負擔的部分(7.65%)，加起來就是15.3%。這15.3%就是自僱者要交的“自僱稅”。

目前美國自僱者最多的十大行業為：農業、工程、商業服務、房地產、文化及娛樂、科研、行政支援及廢物處理、交通運輸、私營教育、健保行業。這些行業很可能自然會被國稅局納入“自僱者重點查稅行業”，所以在這些行業工作的華人自僱者報稅時千萬要仔細了！

家居辦公室

家居辦公室的報稅問題臨界於商業和個人中間，界定起來會很模糊，因此很容易引起審計的關注。很多華人為了減少開支，會把公司開在居民樓裡，比如一些華人旅行社、律師事務所等，大部分是自己家的房產。

美國對於這種住家辦公室的報稅要求非常嚴格，家居辦公室只有被用作辦公的區域，可以別列入扣除項。如果真的要以家居辦公室減稅，須準備充分的證明、單據，證明開銷是可作為抵稅的生意開銷。最好在報稅時用圖片來證明，例如1000尺的家居，400尺專屬生意用。

3、哪些州最容易被盯上

根據TaxAudit網站的信息，國稅局（聯邦）查稅排名前10位的州分別是：

01. 佛蒙特州
02. 加州
03. 內華達州
04. 麻薩諸塞州
05. 特拉華州
06. 科羅拉多州
07. 紐約州
08. 新澤西州
09. 佛羅里達州
10. 新罕布什爾州

收入相對較高是這些州稱為重點調查州的主要原因，10個州中有4個州的平均家庭收入名列全美前20%的行列。

其中加州以科技公司為主的高薪收入行業，紐約州以金融行業為主，都成為IRS 關注的重點。再加上加州和紐約州華人聚集，華人餐館、美容等服務行業集中，對於IRS 來說是一塊絕對的“肥肉”，如果查稅“中標率”肯定高，所以加州和紐約的華人在報稅時要尤其當心，盡量別被抓住紕漏。前十位的其它州在美國也是收入偏高的州。看來錢多也容易遭罪呢。

4、一旦被查，該怎麼做？

其實就算收到調查郵件也不要自亂陣腳，太過於慌張。一般來說都會先收到國稅局通知，要求補交材料或文件。那麼我們在接到通知後應該注意以下幾點：

1、在收到查稅通知時，建議至少等十天后再回復國稅局；
2、前國稅局官員提醒，納稅人一定要堅定一點，那就是國稅局需要什麼納稅人就提供什麼。不要多此一舉提交一些跟要求無關的材料，以免節外生枝，惹出不必要的麻煩；
3、在稽查人員面前，要保持好的溝通交流態度，誠實不要撒謊；
4、如果被要求親自到國稅局辦公室或國稅局要到營業處查緝時，最好把稽查日訂在接到通知的四周到六週以後。

很多人覺得辛苦了一年，掙得不多，到頭來巨額稅款都上交給了國家，到了報稅季就想盡辦法摳出一些扣除項，巴望著能多一些退稅！然而在報稅這件事情上，千萬不要抱有僥倖心理，不要覺得美國那麼多人不會查到你的頭上。怕的就是如果哪天時運不佳，被國稅局盯上，可能血本無歸！

本文由資深地產經紀楊珺提供 資料來自網路