IRA購屋6點注意

問：大家都說現在正是買房子的最佳時機，我想把握機會購屋，卻苦無頭期款，是不是可以從IRA退休帳戶裡提款出來使用？   

答：一般來說，還沒屆滿59歲半之前，如果從傳統IRA退休帳戶領錢出來，將被課徵10%罰金，但1997年通過的一項稅賦改革法案開了方便之門，只要是購買、建造或者改建第一棟房子，就可在不課罰金的前提下提早動用退休帳戶裡的錢。

至於，要符合哪些條件才能動用這個方便之門呢？

首先要了解「首次購屋」的定義。許多與IRA相關的事都與納稅有關；根據國稅局的說法，只要您在購買的新屋成交前二年內，未持有任何其他房屋的所有權，就可算是首次購屋者，例如在2011年10月1日賣掉前一個屋子，而從那時起至今都不再擁有房子，只要在2013年10月1日之後簽約購屋，都能提前動用IRA帳戶裡的錢支付頭期款、不必繳罰金。而且，這樣的優惠適用於配偶、子女、孫子女或者配偶的子女或孫子女的購屋。

其次要知道，提早領出來的錢到底可花用到哪些地方？IRA帳戶持有人終其一生最多可領取1萬元用來支付合乎規定的相關購屋費用，包括購屋、建屋、重建屋子以及絕大多數的融資及成交費用。

第三點要注意，即使因為符合首次購屋條件而免繳10%罰金，您還是必須針對從傳統IRA帳戶領出來的錢繳納所得稅。假如領取最高額1萬元，需要繳納的所得稅對手頭緊的人來說是筆大數字；所以動用退休金之前最好跟稅賦專家討論，看看自己是否吃得消。

第四點，假如您有羅斯IRA帳戶，情況又不同了。放到這類帳戶裡的錢已經課繳所得稅，相關規定以及衍生的罰金都相對寬鬆；您需要知道的是，從帳戶提款出來依序是存入的資金、轉換金、最後是利潤，前二者都已課稅，動用時不必再付稅，但如果動用到利潤，就要納稅。

第五要掌握時間表。從IRA帳戶領錢出來到用在購屋上有120天有效期，如果錯過了，就要繳納提早動用退休金的罰金，所以最好盡可能延後從帳戶裡領錢出來的時間點。

最後要注意，提早領取退休金將付出一些代價。其中包括喪失退休金增長利潤的機會，如果不動用而一直擺在帳戶裡、等到退休時才領取，將享有10年、20年或30年的複合獲利；再說，提領的部分需要納稅，很可能因為提早領、採用的稅基較高，所課稅賦將比退休時領取來得高。

資料來源：worldjournal