如何保護家庭財產- 談談ASSET PROTECTION

大家都知道，美國是遍地律師，訴訟官司多如牛毛。往好的方面說，律師會保障你的權益；但律師要吃飯、要賺錢，所以會鼓動客戶興訴打官司，官司贏了，律師要坐地分贓，你還未拿到賠償，律師先拿走三分之一，這都是寫在contract 上的。對於一般老百姓來說，如何保護自己、保障自己和家庭的財產不受官司的追討，不被債權人染指，除了行事小心謹慎，自求多福外，另外一條很重要的就是知道如何保障自己，採取措施保障自己辛辛苦苦積累的財產不會因為一次官司而化為烏有，這就是所謂“資產保護”（ASSET PROTECTION）。這後一條更重要，因為你再小心也有失誤的時候，所謂人有犯困，馬有失蹄，很難避免。但如何保障自己的財產在官司來時不受損失，或盡量少失血，則是可以做得到的，全看你如何規劃如何行動。世界上有矛就有盾，如果盾打造的厚實堅固就不怕矛的刺擊。下面介紹Asset Protection的幾條基本作法。

A、責任保險（Liability）

如果你是上班族，最有可能成為被告的可能是交通事故或者其它意外，除了汽車保險和房屋保險外，你還可以購買Umbrella  insurance,這種保險一般保額都很大，100萬，200萬，500萬都可以。若你輸了官司，保險公司在汽車保險和房屋保險的保額外，會額外替你支付100萬，200萬的賠償。而且Umbrella insurance不貴，一年可能只需要幾百塊錢，值得考慮。當然，Umbrella insurance只cover一般的責任，不管business和專業方面的責任。

如果你有自己的business，不論你是行醫開業還是辦工廠開餐館，一定要買齊、買全各種保險，尤其是責任險（Liability  insurance）。有了責任險，你就有了一面盾牌，一旦有人告你，保險公司會替你辯護，替你付賠償金。你保多少，保險公司負擔多少。但要知道，這筆賠償要扣掉律師費。你保$100萬，律師費花掉了20萬，保險公司只負擔80萬。若還不夠，則要你自己負擔。

如果你是律師、會計師、保險財務專業人士，要買E&O  Insurance。如果你是醫生，則要買誤醫誤診保險（Malpractice insurance).這些保險有雙重作用，第一，在你成為被告時保險公司替你請律師（一般是保險公司自己的律師）打官司；第二，在你輸掉官司時保險公司替你賠償，你保多少保險公司賠多少。

B、各種退休計劃

退休計劃一般也不受官司影響和債權人追討，退休計劃包括qualified計劃，如401K、403B、SEP、defined  benefit Plan，與Non-qualified計劃（如一般年金）等。退休計劃中的錢是供養老用的，在59歲以前不能拿出來，這也是它免於官司追討的原因之一。

C、人壽保險

人壽保險中的現金值不受任何官司或債權人的追討。十年前美國有個轟動一時的辛普森案，辛普森打刑事官司贏了，免了牢獄之災，但打民事官司輸了，要賠償幾千萬美元，辛普森幾乎所有的財產、房子、地、銀行存款、股票、生意都要拿去賠償。但辛普森有很大的人壽保險，其中的現金值據說有上百萬，這筆錢就安然無恙。辛普森可以提領或借的方式拿出來供自己用，而不必拿去付賠償金。所以擁有永久性的人壽保險是作Asset  protection的一項主要同時有不少好處的方式，是打不破的堅盾。這幾年不少大陸官員富豪因為各種原因跑到美國，其藏錢的方式之一就是買人壽保險。

D、把個人財產與business財產分開

如果你有business,  或準備開創自己的生意,在選擇business的組織形式時也要從asset protection的角度來考慮.不同的商業組織形式有不同的個人責任(Liability)。Business的組織形式包括Sole Proprietorship（個體戶）、S Corp、LLC、Partnership, C Corp.等.從Asset Protection角度考慮，Sole Proprietorship是最危險的。人家若告你，不僅你的business要遭殃，還可以染指你的個人和家庭財產。因為個體戶本來就是個人財產與Business利益不分。你所有的生意收入（revenues)扣掉開銷和一切合理、合法的deductibles都算作你的個人收入（報Schedule C）,如果不作退休計劃，這個人收入年終都要交所得稅。Sole Proprietorship的最大好處是簡單而方便，連公司都不用成立。你是老闆，你說了算，想幹嗎幹嗎。但正因為簡單，所以別人要告你也很容易。而且，這種商業組織個人財產與生意收入混在一塊，別人要告你，若你輸了官司，不僅你的生意要拿去賠償，就是你的個人財產也要受債權人追討。所以，從保障個人資財的角度來看，Sole 

Proprietorship是最不安全的。而其它形式的商業組織形式一般都把你的business與個人財產區分開來，因商業上的糾紛和責任引起的官司和索賠一般僅限於你的business財產，債權人很難touch你的個人財產。但醫生是個例外，很多醫生都成立了PC，LLC或Partnership,但醫生若輸了誤醫誤診官司，醫生的個人財產還可能要被拿去賠償。醫生的這種“特殊待遇”可能是因為醫生職業人命關天，一旦失誤會給病人造成重大傷害，同時醫生又是高收入群體，高收入伴隨著高風險也很正常。有錢人被別人起訴索賠的概率就遠遠高於一般人，劫富濟貧是通行世界的大眾心理。所以醫生特別需要、也特別關心資產保障問題。

E、設立Trust（信託）

如果你財產已經很大，該做的都做了，該有的都有了，最後一個堡壘就是設立Trust。形像地說，Trust就是在你和你的財產之間設立一個第三者，一個名義上的所有人（Trust）。名義上你不擁有財產，Trust擁有財產。別人可以告你，但你名下一無所有，告也白告。當然設立Trust是一個非常複雜的問題，限於篇幅，本文無法贅述，只簡單述幾條：第一，從時效性來劃分，信託有兩種：可撤消信託（Revocable  Trust）和不可撤消信託（Irrevocable Trust）。一般人設立的信託都是生前信託（Living Trust) ,是一種可撤消信託，可撤消信託不能保障你的財產。可撤消信託只是說一旦你過世，你的財產不需要經過法庭的任證程序（probate)，但並不能保證這筆財產不受債權人追討，因為這是可撤消信託，任何時候都可以更改或撤消。第二，真正保障你財產安全的是不可撤消信託，如不可撤消人壽保險信託。因為不可更改、不可撤消，債權人拿不到。唯一的例外是如果你欠國稅局（IRS）稅，國稅局（IRS）還可以從你的不可撤消信託裡拿錢。當然，有利必有弊。債權人拿不到你的錢，你自己要從不可撤消信託裡拿錢也非常困難。財產一旦放進了不可撤消Trust，你也就失去了靈活性，很難隨心所欲地使用、處置。總之，Trust有多種多樣，在財務規劃上有不同的作用，也有不同的局限性。你是否需要Trust，需要什麼樣的Trust，不是簡單的三言兩語就能搞定的，一定要請教專業人士，切忌想當然，或人云亦云。

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