投資人必讀：第三方換匯必須證明資金來源

隨著中國外匯管制越來越嚴格，使用“螞蟻搬家”的換匯方式將大筆資金轉到境外的難度越來越大，需要的週期也越來越長。因此，有不少EB-5投資人轉而使用“空中對敲”，即投資人將人民幣資金匯至第三方（個人或公司）在中國境內的帳戶，第三方再將等值的美元從境外帳戶（一般是在香港）匯至投資人在境外的帳戶，由投資人將資金轉至託管帳戶或项目帳戶，完成整個投資流程。

過去幾年間，針對第三方換匯這種操作方式，雖然移民局也曾發出補件通知（Request for Evidence）要求第三方提供收入來源證明，但對於大部分第三方換匯的申請材料的審批還是相對寬鬆，部分投資人也在移民局睜一隻眼閉一隻眼中順利拿到批准。

然而，從年初至今，移民局針對第三方換匯已發出多封補件通知，要求投資人提供文件證明第三方資金的合理來源，否則申請就會被拒。

移民局認為，在第三方換匯的操作模式中，EB-5投資人的人民幣資金並沒有出境，匯入託管帳戶或项目帳戶的美元資金是來自第三方，那麼中國境內的人民幣和境外的美元投資款並不是同一筆資金，因此需要證明第三方的合法資金來源。針對第三方換匯的補件通知包含以下內容：

“USCIS must be able to determine that it is more likely than not that the capital which has been invested by Petitioner or which Petitioner is actively in the process of investing is capital obtained through lawful means. Accordingly, USCIS requests additional evidence to establish the lawful source of the EB-5 investment.

To determine the lawful source of Petitioner’s investment funds, additional evidence is required. Petitioner must submit, as applicable, the following evidence in order to comply with 8 C.F.R. § 204.6(j)(3):

· Evidence showing that the third party broker is a legitimate and/or licensed and registered money service business;

· Evidence identifying any source(s) for the third party;

· Corporate, partnership (or any other entity in any form which has filed in any country or subdivision thereof any return described in the subpart described in 8 C.F.R. § 204.6(j)(3)(ii)), and personal tax returns including income, franchise, property (whether real, personal, or intangible), or any other tax returns of any kind filed within five years, with any taxing jurisdiction in or outside the United States by or on behalf of Petitioner, or

· Any other evidence that overcomes the deficiencies noted above.”

即，移民局要求投資人補充提供以下文件（如適用）以證明第三方的資金來源合法：

· 證明換匯的第三方是一個持有執照的合法換匯機構；

· 如果第三方換匯人為個人，需提供其境外美金的合法資金來源。舉例，如果換匯的美金來自工資收入，則需要提供雇主開具的工作收入證明信、完稅證明、工資帳戶的銀行流水、公司介紹冊、名片、簡歷等證明材料；

· 如果第三方換匯為公司，則需要提供公司的營業執照、稅務登記證、審計報告、完稅證明、銀行對賬等證明材料。

在此提醒各位投資人，雖然從表面上看，第三方換匯為投資人簡化了換匯的程序也節約了換匯的時間，但其實使用第三方換匯可能會面臨移民局進一步追究的風險，投資人還需謹慎，否則得不償失。

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