社安金怎麼拿最有利？

社安退休金（以下簡稱社安金）是美國上年紀人士主要收入來源，但有些新移民對社安金只知其一不知其二，以為只要埋頭苦幹繼續工作，就可拿到最多的社安金。會計師說，是否如此有個案差異，但對新移民來說，若能夠愈早知道如何計算社安金，對未來拿到最高效益的社安金將大有幫助。

在美國獲文科碩士後在進出口公司服務的李小姐說，她過去30年每年平均薪資3萬4000元，她一直以為只要持續工作達35年，就能拿到最多的社安金。但近日一算發現，若現在起不工作，法定完全退休年齡時每月可獲1420元社安金，若提前62歲退休，每月頂多拿1065元。但發現大她很多的姊姊從未工作，已經領取的社安金，卻比她未來可能拿到的社安金高，讓她對如何計算社安金產生興趣，也對繼續工作是否就能拿到最多的社安金，產生疑問。

會計師李崇正說，社安金是以個人一生最高的35年收入做計算基礎 ，若未達35年，假設只做了25年，其餘十年將以零計算，確會影響當事人每個月可以拿到的社安金。但對已做足35年者，是否該退休，或繼續工作，可考慮薪資是否隨年齡增加上漲，若薪資上漲很多，大可考慮繼續工作，因對增加社安金有幫助，但若薪資不進反退，多做一兩年對社安金多寡影響不大，可選擇退休。

李崇正指出，對配偶是高收入者來說，若自己只能找到低薪工作，大可考慮不必上班，因美國社安制度允許不上班配偶，只要和工作的配偶結婚十年，即使後來離婚但未再婚，一旦工作配偶有資格申請社安金，自己也達退休年齡，也可領取工作配偶一半的退休金。很多時候這部分退休金，確實還比自己低薪工作可以拿到的社安金高。

但這個議題有個案差異，建議找會計師諮詢，找出對個人最有利做法。

會計師李新忠說，若能瞭解社安金計算方式，對規畫未來如何拿到最高效益的社安金有利。基本上每個上班族每月都會被扣繳15.3%社安稅及聯邦醫療保險稅。若是受雇的員工，一半須自付，另一半由公司代付，即各自支付7.65%稅金，其中6.2%是社安稅，另外的1.45%是醫療保險稅。若身分是獨立契約商，則須支付15.3%的全部稅金。

但社安稅支付收入有上限，2016年為11萬8500元，2017年調升至12萬7200元，超過這部分就不須支付社安稅。醫療保險稅則無收入上限。

李新忠說，假設某人工作35年，總收入294萬元，此人的每個月平均收入指數（Average Indexed Monthly Earnings, 簡稱AIME），是以294萬元除以35年，再除以12個月，即7000元。根據社安署的計算公式，以885元與5336元作為兩項標準指數，適用於每一個人。
上述此人領取社安金計算方式， 先以885元乘以90%，即797元（四捨五入）。885元至5336元的部分乘以32%，即（5336元-885元）x32%=1424元。超過5336元的部分再乘以15%，即（7000元-5336元）x15%=250元（四捨五入），代表此人達完全退休年齡時，每月可領取的社安金即是2471元 (797+1424+250=2471)。而今年任何人可以領取的最高社安金是2687元。 

「不少中年的新移民客戶問我，來美不久，要工作多少年，才能拿到回報率最高的社安金」，李新忠說，根據前述計算方式，不管是誰每月所賺收入的前885元，都可以拿到90%也是最高效益的社安金，則推算回去，意味著此人來美不管工作幾年，若加起來的總收入已達37萬1700元，則其每個月的885元平均收入指數，可望拿到最高效益的90%社安金。因此對只工作五年，總收入遠低於此數字者，不妨再工作幾年，等到至少達到該數字，再談退休不遲。

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