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微博美國保險|關於稅收和資產問題12問！| 董蘋保險
理財
時間:05/06/2019
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01美國的遺產稅有追溯期嗎？
根據美國的遺產稅制度，是採取先課稅再分配的方式，也就是遺產管理人或遺囑執行人必須在財產擁有者過世後9個月內，用現金的方式繳清相關遺產稅款，之後。才可以進行遺產分配如果沒錢付稅，可以申請延期繳付，但也不可以超過6個月。所以在美國繳納遺產稅，是需要要在一定的時間之內，把該繳的遺產稅交給美國國稅局。如果在一定時間之內沒有繳齊，不止遺產拿不到，還可能需要繳蠻龐大的罰金。
02如果將資產轉為現金陸續帶往美國，是不是就不用被徵稅？
這個情況取決於您是否是美國稅務居民如果是美國稅務居民，在海外任何的地方變賣資產，還要看你的資產變賣之後是賺錢還是虧錢。如果虧損就不需要被徵稅，如果賺錢則需要依照美國國稅局的稅法稅率來課稅。
03取得綠卡後一直沒有登錄，資產買賣應該以登陸為時間點結算嗎？在登陸前是不是不用報稅了？
第一，登陸之後成為美國稅務居民，在那個時間點開始結算。第二，在登陸前不需要報稅，因為你還沒有成為美國稅務居民，但是要注意在登陸之前你在美國停留時間超過了183天的話，那就可能會成為它的稅務居民。
04作為美國綠卡持有人，其海外的房產（如在中國）如果賣出，是否有免稅的額度？
如果是自住房的話，是有免稅的額度的。
05太太孩子辦，先生不去，資產在先生名下是不是不用徵稅？
先生沒有去美國成為稅務居民，假如資產全在先生名下，是不需要徵稅也不需要申報
06中國房產有貸款的部分，在出售後按淨值納稅吧？
在美國納稅的標準，是根據你的房價，與貸款無關。假如你花100萬買房子，無論貸款是50萬還是90萬，如果以200萬賣掉，那就是100萬的資本增值利得稅需要去繳納。如果以90萬賣掉，資本虧損10萬塊，那就不需要繳稅。
07女方收入較低，作為主申情人，男方不申請。女方登陸前是否應該把本人名下增值的房產都賣掉？
是的，女方在登陸前應該把她本人名下增值的房產都賣掉，以免在登錄後，需要繳納美國的資本增值利得稅。
08女方賣房收入存入國內戓海外銀行卡，登陸前這部分財產是否應該由銀行出具資產證明並公證？這部分資產是否可免稅？
建議計劃申請美國移民的人在移民前都應該把所有資產做個清單，有可能的話也把它做公證。
另外因為這部分財產是您在移民前也就是成為美國稅務居民之前，把房子賣掉產生的收入，所以是不需要繳稅的。
09女方登陸後，男方從國內匯款給女方，用於購房及生活，是否可免稅？
原則上是可以免稅的。因為一位不具有美國籍的外國人贈與海外的財產給美國人的話，是不需要被課贈與稅的。
10作為新移民現金帶美國有什麼額度限制嗎？
不能攜帶超過1萬元美元的現金入境。
11移民前買的人壽保險，理賠款算收入要報稅嗎？
根據現行法令，在移民前買的人壽保險是不需要列入收入的。
12登錄後賣出房產的話，有個免徵稅額度嗎？什麼情況下才能獲得這個免徵的額度？
若是出售房屋符合美國稅法自用住宅的規定，出售利得就可以享用免稅額，所得可以全部免除或部分免除，最高可以享有25萬美元的免稅額（如果是已婚並且是合併申報者，可以享有50萬美元的免稅額），當利得超過免稅額才需要繳交所得稅。
以下是適用於主要自用住宅免稅額的三個條件：
- 滿足所有權的測試（在出售日前5年，擁有該不動產至少2年）
- 滿足使用的測試（在出售日前5年，在此不動產居住至少2年）
- 在出售日前2年，並沒有用過房屋出售利得的免稅額。
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