【理財】如何在美国退休系列（一） 社会保险退休金 | 柏晶會計師事務所

如何在美国退休？

如何在美国退休？

美国政府提供什么样的退休福利？

退休收入能有多少？

怎么才能领取？

这一连串的问题都是作为一位

在美国生活的人士不可忽略的问题

美国的养老保险制度已有200多年的历史

现行的养老退休体系由三大部分组成：

● 联邦社会保险退休金制度 ●

(Social Security Benefit)

 ● 由公司主导的社会养老保险机制 ●

 (如Annuity, 401K)

● 由个人主导的个人投资储蓄型养老保险机制 ●

（如IRA）

今天

我们来详细了解一下

联邦社会保险退休金制度

这是由联邦政府为

符合条件的退休人士提供的

一种保障型社会福利

社会安全税(Social Security Tax)和养老医疗保险税(Medicare Tax)合并称为FICA (Federal Insurance Contribution Act) Tax。FICA Tax是仅次于个人所得税的第二大税种，由联邦政府执行，强制纳税人将税前收入的一定比例上交给美国政府。雇主同样也要承担员工相同比例的FICA Tax。如果是自由职业者，则需要承担雇主和雇员的2个部分（又叫self-employment tax）。

柏晶解析：这一点跟国内的社保和医保很像，一样是强制的，一样雇主雇员各需承担一部分。与国内交满15年不一样的是，美国是允许有中断的，只要您退休前已交满10年即可。

以2020年为例，社会安全税为劳动收入$137,700的12.4%， 由雇主和雇员分别承担6.2%。社会养老医疗保险的税率为2.9%，由雇主和雇员分别承担1.45%。与社会安全税不一样的是，社会养老医疗保险税是没有上限的，相反的，当纳税人的收入超过 20万（已婚为25万）时，还需要再额外支付0.9%的附加养老医疗保险税。

柏晶解析：税率是由美国社会保障局调整的，会根据人口老龄化预测数据和养老金支出需要进行调整。另外，社会保障局每年都会调整社会安全税的应税工资上限，超出上限那部分的劳动收入将不再需要缴纳社会安全税。

● 联邦社会保险退休金制度规定，满足一定收入水平（以2020来说，每个季度$1,410）的纳税人，在缴纳FICA Tax并交满40个季度（相当于10年）后，当达到法律规定的退休年龄时，可以按月领取联邦社会保险退休金，并有资格加入全民养老医疗保险计划。

● 退休金的发放金额由实际交税金额和实际退休年龄相关。

● 联邦退休金制度鼓励“工作时多存社保税，退休后多领养老金”。工资较高的，交的社会安全税更多，退休后领取的联邦社会退休金也更多。

● 联邦退休金制度还对不同时间出生的人规定了不同的法定退休年龄。选择在不同的岁数开始领取退休金，也会影响社会养老退休金的实发金额。

柏晶解析：以上的条件也是有例外的。例外一，对于从未工作过的配偶，只要纳税人符合条件，配偶将来也可以取得纳税人退休金的一半（这一半退休金是额外的，并不影响纳税人本身退休金之金额）；离了婚的前配偶，若婚姻达十年及以上，若没再婚，亦有资格得到前配偶退休金的一半。例外二，纳税人残障或身故，即使未交满40个季度，纳税人可领取残障福利，或由配偶和未成年子女取得相关福利。

● 联邦退休金制度还对不同时间出生的人规定了不同的法定退休年龄。例如，1943年和1957年出生者的法定退休年龄分别为66岁和66岁6个月，1960年及以后出生者的法定退休年龄均为67岁。

● 到法定退休年龄时，可享受全额退休金。若想提前领取，最早的年龄是62岁，但提前领取会令退休金额打折扣，每提前一个月养老金减发0.56%。相反，在法定退休年龄之后退休的，每延后一个月，其退休金可增加0.25%。如70岁退休，则可拿全额退休金的130%，年满70岁以后才退休者，退休金不再继续增加，仍是全额退休金的130%。

柏晶解析：假设纳税人选择在62岁提前领取其退休金，那么他的退休金金额将会终生减少大约25%。到底是否应该提早领取社安退休金呢？个人经济上的需要，当然是第一个考虑的因素。其次，应该考虑寿数，因为寿命越长，提早领取退休金便越不利。可是没有人能预测自己的寿数，只有以个人的健康情况，甚至家族的长寿情况来估计。第三个考虑因素，是在达到法定退休年龄前，是否会继续工作。在这个年龄之前，假如工作收入超过$18,240（2020年数据），便开始对社安退休金金额有影响，每超过这限额$2，便减少退休金$1。达到法定退休年龄后，便不存在这一问题。

● 退休金的金额，主要看工作年期之长短，和缴纳税金之多寡而定。政府会以您收入最高的三十五年，来计算可得的退休金。

●您也可以登陆社会保障局的网站www.ssa.gov，查阅您过往的FICA缴税记录及对未来退休金的预估值。

柏晶解析：举几个例子来看看退休金吧，假设王先生平均月入$1,000, 工作10年，其退休金大约为285/月。李先生平均月收入5000，工作10年，其退休金大约为$1,425。收入越高，缴纳年限越久，退休金就越多。以2020年的数据，纳税人在达到法定退休年龄后，最高可领取到的联邦社会保险退休金是$3,011。