【理財】小企业的12个年终税收妙招 | 黃傑峰註冊會計師事務所

1、独立1099供应商

如果您这一年有雇佣任何独立供应商、承包商，包括律师、会计师、顾问、市场营销专家、及独立维修工等等。按法律规定，您需要通过W9表格向他们索取他们的税号（TIN），年底时向他们和国税局提供1099-MISC或是新的1099-NEC。

2、确定您2020年和2021年两年的税收策略

您是现金收付制还是权责发生制纳税人。哪一年从更高的应纳税所得额中受益？尽可能加速或延迟您的销售和支出。如果不确定，请以当前应纳税年度为目标，以减少您的净收入。

3、Section 179 和 加速折旧

第179条或加速折旧费用与传统折旧相比是一个很好的计划工具。使用179条或加速折旧可以给小企业提供极大的抵扣。如果使用第179节，请确保符合其要求的资产在年底之前投入使用。

4、商务餐抵扣

近年来，商务餐的抵扣额发生了变化。确保您保存有收据，并注明用餐地点、出席者和商业目的。

5、慈善捐赠抵扣

符合条件的捐赠最高可以百分之百的用于抵扣您的调整后总收入，如果您今年有发生长期资本收益存量，可以考虑年底前通过慈善捐赠抵扣一部分收益。

6、电话费抵扣

今年的大家很多开始在家办公。通常情况下家庭办公室中的固定电话费很难作为费用抵扣，但是跟业务相关的电话费用有充分的记录支持的话，还是可以作为费用抵扣。所以您可以仔细查看您的通话记录，找出符合要求的费用用于抵扣哦。

7、创建单独的商业银行账户

公司作为一个独立的个体，其财务应该和私人的财务分开。如果公司和个人账户混杂不清，比如用个人财务付公司开支，又或者用个人财务付公司开支，都是税务中的大忌，被查出后会受到高额的罚款。更不济的是公司会被认为不按正规化运作，有限责任公司会变成无限责任，还有对于将来公司发展，贷款，甚至是公司所有者的移民申请都会带来重重阻碍。

8、创建费用报表

公司生成的合法业务费用虽可以在报税时抵扣公司的盈利，但是一定要记住没有发票的费用在审计时相当于没有发生的费用。保存好费用记录并有对应的发票，将有助于您在审计发生时顺利过关哦！

9、将您的费用归类组织好

根据税法的不同，不同的费用的抵扣规则有可能大相庭径，所以如果您有按收入、支出、和购买的固定资产的主要类别组织您的记录的话，会使纳税申报更轻松。

10、盘点库存

年底的时候检查库存，盘点出准确的最终库存也是对报税很有利的。如果您的库存中发现了很多陈旧或毫无价值的产品，这些产品是可以注销掉，并成为抵扣费用的哦。

11、盘点应收款

跟盘点库存一样，如果您在清查应收款的过程中，发现一些账款已经成为坏账无法收回，也是可以成为费用抵扣的。

12、缴纳第四季的预估税

最后，别忘了到了2021年1月15日，您要缴纳2020年第四季度的预估税哦！