如何将资产源源不断并坚若磐石的代代相传

作为一个长期专为高端客户服务的理财团队, 我们汇同会计师和律师利用多年在美国工作中积累的专业知识和经验，为每位高端客户私人订制理财规划。 以下简单地谈谈高端客户最关心的几件事情：资产保护、节省所得税，以及如何将资产源源不断并坚若磐石的代代相传。 

（一）个人、商业责任险

美国是个法律诉讼频繁的国家。有事没事动辄兴讼。在资产保护方面，第一道防线就是利用责任保险。保险是一种保障，目的是把不可预测的因素，变为可控的的因素，转嫁给保险公司。所以个人及法人责任保险的理赔金额最好要买足。

（1）个人房屋保险

现在许多中国高净值人士到美，用现金全额付款买房，可能受中国思维的影响，觉得房屋不一定要买保险。但在美国，房主买房屋保险是一种责任，更是一种个人资产保护的重要之举。如果房屋被烧毁，没买保险，保险公司不会理赔，所有损失只能自己承担. 另外，房屋保险还包括责任保险(Liability )部分。有人因您家门口地不平而跌倒、在您家聚会有人受伤、您家所雇的佣人有意外伤害等都由此险来理赔。

（2）个人汽车保险 

这一项是法律要求汽车驾驶人必须购买的责任保险(Liability)。不购买汽车保险，您开车就属于违法。有效期内的保险卡应随时放在车上以备警察查看，不然会被处罚。车保险主要包括人体伤害（Bodily-Injury ）、财产损失（Property-damage ）。

比如，在一场由您失误造成的事故中，您的保险不仅会理赔对方车中受伤的人， 而且会理赔对方受损的车。那自己受损坏的车怎么办？如果您没有买 “撞”（Collision）和“综合“（Comprehensive）险项，就是俗称的“全保”，您就得自己付钱修自己的车。但是，若您买了以上两种险项。只要您付自付额后，保险公司就会理赔修理您的车。

另外，还有一种被很多人忽略的险项，就是对方无保险或低保额保险（Uninsured/Underinsured Motorist）。若车祸是对方完全的错，但对方跑掉了、或没有保险、或对方的保险额很低。您就用此险项来向自己的保险公司申请理赔。此项保险费用很低，可以考虑多买。 

（3）公司工伤保险

公司雇佣员工，法律规定公司就必须购买员工意外工伤保险（Worker Compensation）当员工因为工作受到伤害，比如在公司跌倒受伤出事、司机出车祸导致终身瘫痪，此保险就可用来支付员工医疗费和工资。当购买它时，保险公司通常是按公司的生意类别，员工工种、总工资额以及其他因素来计算保单的价钱。但雇主不买， 各州相关的劳动部门会对雇主有非常重的罚款。 

（4） 公司通用责任险

公司通用责任险（General Liability）涵盖: 财产损失、产品事故、人体伤害、广告及人身攻击。在您做生意期间，若有人因您的生意、产品造成以上索赔，您就可用此险保护自己的公司。这种保险在我们华人生意中最常见。当您租一个店铺或办公室，房东要求您必须买通用责任险，并且把房东加在保单中成为附加保险人：如果您的客人在店铺、办公室摔倒，对您的生意和房东进行索赔时，这时房东就可用您的保单来保护自己的资产：若您是一个产品经销商，除了买此保险外， 您的合作伙伴也许会要求把他们加在保单中成为附加保险人。我们一些客人成为SeaWorld， Disney等大店的供应商，客人都被要求买此险并把这些大店列为附加保险人。关于通用责任险的价钱，要按具体生意类别和保额要求来定。 比如，同样的保额，食品经销商的价钱就比服装经销商的价钱贵多了。 

（5）伞险

保险行业中一个非常重要的险种：伞险（Umbrella Insurance,）了解它或许有朝一日用到它会让您的个人与公司资产得到更大的保护。当您原有个人或公司的责任险保额不足够时、予需更高金额的保障和赔偿时，若您已买了伞险，您的资产就多了一层防护伞，就会避免巨大损失。

因此当您个人拥有相当可观的财富时，别忘了购买此险。当然，伞险购买不是您想买 就能买到的，要经保险公司评估后，对条件符合要求的客户，才能享有 。
 

（二） 人寿保险

智能手机演变到现在，人们更多的关注是手机上的各种应用，而不仅是其基本通话功能。人寿保险在美国的发展演变就像智能手机一样，寿险除了死亡理赔外，还有其它一些功能。

（1）  生前福利

活着就能享受的生前福利,重大疾病理赔的条款，英文为（Accelerated Benefit Rider），意思是在被保人因病或意外导致非常严重的病情时，保险公司可以提前把寿险理赔的一部分支付出来（最高50%），剩下的理赔金将在其身故后再支付给受益人。其中就包含了重大疾病，慢性疾病和绝症三种情况。

1. 重大疾病险（ Critical Illness）心脏病，中风，癌症，肾衰竭，主要器官移植，肌肉萎缩症，双目失明，瘫痪等严重缩短寿命的疾病或病症。

2. 慢性疾病险 （Chronic Illness）因为某一种慢性疾病而严重影响受保人的日常生活，导致生活不能自理。根据美国卫生部们公布的六项生活能力（洗澡、如厕、衣、吃饭、短距离移动、大小便失禁）中的两项超过90天没有办法自己完成。

3. 绝症险（ Terminal Illness）由执照医生诊断受保人由于意外或者某种疾病导致生命会在将来的12-24个月终结。

上述三类保险类似于国内的重疾医疗保险，在受保人因为重大疾病、慢性疾病或者是绝症的时候提供现金使用。 

（2）妙用现金价值

人寿保险的现金值和身故赔偿金不仅不受债主的追讨、不受官司的追索,而且如果规划得当，这个产品还可将保单内的累积现金价值作为终身合法赚取免税收入。现在高端客户就是利用人寿保险来作节税及未来免税的工具。举例说明，我们一位48岁的客户一年存入46万美元，总共存5年。过5年后开始，每年可领取18万左右美金的免税收入，一直可领到100岁。若他73岁过世，家人还可以获得预计1000万美金的寿险理赔。

（三）资产传承

如何妥善将资产转移到下一代。 常被使用的方法是用信托和巨额保单来锁定财富 。

（1）  生前信托规划

生前信托规划除了可避开验证(Probate) 费时耗财的麻烦之外，还可以解决父母早逝、子女过早承接财产的风险。遗产规划里把高额人寿保单注入到不可撤销的信托里，保险公司赔付您的受益人时同样既没有任何的遗产税，也没有收入所得税或资本利得税。在香港十大富豪之一许世勋于2018 年12月初去世，其去世之后420亿财产分配问题成为大家关注的焦点。豪门遗产的分割自古以来都是一场利益的厮杀，但是许世勋的分配完全规避到这种情况的发生。最终遗产分配也于2018年12月24日被香港媒体曝出，其一半财产用做慈善，剩下的一半作为家族的信托基金和巨额保单。许家每个人每个月只能领一笔生活费，许晋亨夫妻两人每个月可以领200万左右的生活费。许世勋是想打破“穷不过三富不过三这一定律。 

（2） 慈善捐赠

慈善捐赠在美国主流社会里是一种普通的行善之举。因为美国是一个以基督教立国的国家，基督徒对金钱价值观的态度，是做个忠心良善的管家，来管理神所赐的财产。对大多数美国人来说慈善捐赠是件自然的事。慈善捐赠有不同的方式。比如个人慈善基金会，只要每年捐出至少5％的基金会资产，给合格的机构， 若每年回报过5％，资产会继续成长而且世世代代的不付遗产稅。就象洛克裴勒第四代子孙四百多人每人每年从基金会领三十多万。这样一个带有正能量的行动除了捐助慈善机构，捐给教会、捐给牧师，也间接对社会做出了贡献。不仅自己能省税，更尽到了好管家的责任。用人寿保 险资助中意的慈善机构有很多种方式，以下是最常见的几种﹕

 1. 将慈善机构设为受益人— 自己作为保单拥有人，您有权利控制保单比如改变保单的内容，改变受益人慈善机构、调整捐献的比例。您有权在活著的时候全权使用寿险的现金价值、将寿险挪作生活费用。法律允许，在捐赠人过世后，为慈善机构所交的保费部分将免除遗产税 .

2. 将慈善机构设为拥有人和受益人 —— 如果您拥有一份保单不再需要其中的死亡理赔金，您可以将保单不可逆转地转移给慈善机构，使后者成为拥有人和受益人。这种赠送一般不须交纳赠与税。寿险所有权转让后，慈善机构可选择继续保有寿险、也可予以变现，当慈善机构选择持续保有寿险，捐赠者就要选择继续支付保费。所捐赠的寿险本身以及为了替慈善机构保有该寿险而支付的所有保费,都能享有税赋减免 .

比如李先生夫妇很爱自己的教会，过去每年都给教会捐钱捐物，他们有五千万美金的遗产，想百年后给教会一笔较大的奉献。但扣遗产税减免额2236万美金，剩下的2764万美金还要打40%税，孩子只能拿到少于3900万美金。不如从需要打税的2764万美金部分拿出450万美金作个4000万美金的免税理赔的保险信托（根据年龄不同，保费也不同），再把剩下的2314万美金成立基金会或放在Donor Advised Funds 里，等人去了天堂再捐出，这样孩子还可足拿5000万美金，比不捐还多。

注：本文仅用于对保险常识的了解。若有更多需求，请向专业律师和保险专员咨询。本文作者: Melissa 张, 工商管理硕士, 电话888-509-1988。

張麗茹保險理財專家
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