Backdoor Roth IRA是什么？有什么注意事项？|陈菲会计师事务所

Backdoor Roth IRA

1. Backdoor Roth IRA是什么？

IRA是Individual Retirement Account,个人退休账户。Roth IRA 对存钱的人有收入上限要求。当您的收入超过税局规定的上限时，则不能往Roth IRA账户存钱。

Backdoor Roth IRA 是一个策略，让不能往ROTH IRA账户存钱的高收入人群，可以通过这个策略达到往ROTH IRA存钱的目的。此操作一般不会产生税务问题。

注：一定需要有工作收入才可以往IRA账户存钱。利息，投资，房租，赠与等等都不行。

2. Backdoor Roth IRA 怎么操作?

Step 1: 开一个Traditional IRA 账户（或使用已有的账户），往账户里面里面存钱。

Step 2: 开一个Roth IRA 敗（或使用已有的账户）。

Step 3: 尽快将存入Traditional IRA 账户的钱直接转入Roth IRA账户。

3. Backdoor Roth IRA 注意事项有什么？

1)       钱存入Traditional IRA账户后，需要尽快转入Roth IRA. 因为如果钱在Traditional IRA中产生利润，转入Roth IRA时需要当作收入交税，应避免。

2)       Traditional IRA账户最好是单纯用来做Backdoor Roth IRA的，而不与其他账户混用。因为如果账户内已有资金，在存入新的资金又转出后，难以计算新资金的利润。

4. 怎么开IRA账户？

1)        直接去券商网站自己开通。如TD Ameritrade, Charles Schwab, Fidelity, Vanguard, Chase等。适用于想自己管理，自己投资买卖股票的情况。

2)        通过理财顾问开通，适用于通过理财顾问管理的情况。我们事务所，Chen CPA Inc, 拥有理财顾问执照，可以帮您开IRA账户，管理账户内投资。如有需要请随时联系我们咨询。

5. 开IRA账户的截止时间是什么时候？

IRA账户的截止时间为每年的4月15日，若是节假日，则顺延到下一个工作日。如您可以于1/1/2021-4/18/2022之间任何时候开IRA账户，存入2021年的IRA金额。可以于1/1/2022-4/15/2023之间任何时候开IRA账户，存入2022年的IRA金额。

6. 需要每年固定往IRA账户存钱吗？

IRA账户开通后，您可以自行决定什么时候想存入多少钱。没有强制要求每年存入，也没有最低存入金额的要求。只要不超过税局规定的上限即可。可以今年存，明年不存。可以今年存Traditional IRA,，明年存Roth IRA。非常灵活。

7. Traditional IRA 和Roth IRA 对比，以下数据适用于2022和2023年。

8. 夫妻只有一方有收入，可以为另外一方开IRA账户做Backdoor Roth IRA吗？

可以。只要夫妻俩共同有足够的工作收入，就可以为各自开通IRA账户存钱。注意IRA账户没有共同账户，只能是各自的。

9. 更多问题？

更多问题，请咨询我们或您的会计师，理财顾问

以上信息仅供参考，不提供任何专业建议。请咨询您自己的专业顾问。

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