【理財】免稅賬戶HSA2024年新規定！美國健康儲蓄賬戶詳細介紹

Health savings accounts, HSA旨在成为税收优惠账户，帮助人们节省医疗费用，包括免赔额、共付额、视力、牙科、听力，甚至长期护理。

福利平台First Dollar的联合创始人兼首席执行官Jason Bornhorst说：“对HSA的存款可以立即免税，这意味着如果一对家庭收入为100,000美元且税率为22%的55岁夫妇明年最多存款10,300美元，他们将立即节省2,266美元的税款。仅仅这些节税就能支付大多数人的家庭度假费用。”

存款可以免税投资和增长。然后，在任何年龄分配以支付合格的医疗费用都是免税的。 

对账户持有人的“三重税收优惠”使人们能够比其他方式更多地使用指定用于医疗保健费用的资金，并且比传统和罗斯的401(k)s或IRA更好。

雇主资助的401(k) 和传统IRA的供款在流出时会被征税，而Roth IRA的资金在流入时会被征税。 

HSA账户不是人人都可以开的，必须要参加HDHP（High Deductible Health Insurance Plan，高自付额医疗保险计划）的人才可以申请开设HAS账户。

有两种方式，一是用税前工资扣除（Pretax Payroll Deduction）的方式将钱直接存入HSA账户；

二是用税后收入存入（Tax-Deductible Contributions）HSA账户，然后在报税时用这笔钱抵税。

为了最大限度地提高HSA，人们需要尽可能多地存款，投资他们的存款，并在可能的情况下限制提款，以实现复合增长。不幸的是，大多数人使用他们的 HSA 来支付日常开支，很少存款，而且几乎不投资。

据估计，到2021年，只有12%的账户持有人将其 HSA 投资于现金以外的资产。

为了证明投资的重要性，假设一个30岁的人捐出8,300美元，这是明年家庭的最高金额并进行投资，年增长率为5%，并且每年的存款更多。Ungerott说，到65岁时，余额可能在700,000美元到800,000美元之间，可用于支付合格的医疗费用。他说，相比之下，如果现金年化率约为1%，则约为350,000美元。 

精明的用户还将HSA用作应急基金或存钱罐。由于没有规定何时必须报销自己的时间表，你可以积累医疗费用记录并使用它们免税提取HSA资金，以便在你需要紧急现金或只是在65岁时花钱时偿还自己。

如果您未满65岁，因不合格医疗费用而提款将受到罚款和所得税。当你年满65岁时，罚款就会消失，这基本上会将HSA变成IRA，如果你没有合格的医疗费用。 

你只需为提取的款项缴纳普通所得税，就像使用IRA一样。 

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