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如何在税务申报中抵扣汽车相关费用 Business Use of Car Deduction | 陈菲会计师事务所
時間:07/09/2024
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1. 谁可以使用汽车费用抵税？
当汽车用于商业用途时，部分人可以在税表中抵扣汽车相关费用。
自由职业者，申报Schedule C收入的时候可抵扣用于业务的汽车费用
公司股东，合伙人，可向公司报销个人汽车用于公司业务的费用
房东，申报Schedule E租金收入时，可抵扣用于出租房子相关的汽车费用
注：只有为了业务用途的里程才可抵扣。个人用途，正常上下班的commute都不可抵扣。
拿W2的员工，不能抵扣汽车费用，即使您是为了工作，您应该向公司申请报销。
2. 汽车相关费用抵扣有哪些方法？
常见的汽车抵税有两种方法，只可选择其中一种，不可既使用里程抵税，同时又抵扣汽车的实际开
销。一旦选择后，不能每年随意改变。
1) 标准里程率法 Standard Mileage Rate Method：一种简化的车辆费用计算方法。对于2024
税年，IRS规定每英里可以抵扣67 cents。您需要提供以下信息：
记录全年所有的用于您工作的里程
使用里程抵税时，还可另外抵扣停车费和过路费
示例： 如果您在2024年为业务行驶了10,000 miles, 10,000 * $0.67 = $6,700.抵税
2) 实际费用法 Actual Expense Method：根据商业用的车辆的实际成本来计算抵税金额。这
些费用包括所有维持汽车正常使用的费用，如：
汽油
维修和保养
保险
登记费，过路费，停车费
租赁费用，（如果车辆是自有的，则为折旧）
使用此方法，需要以下信息：
总计全年所有与车相关的费用。
确定总行驶里程中用于商业的百分比。
将此百分比应用于您的总车辆费用。
示例： 车辆总费用：$12,000
商业用途比例：60% 年度总行驶10K miles, 商业用 6K miles
可抵税金额为：$12,000*60%=$7,200
3. 使用汽车费用抵税，需要保存什么资料？
无论选择哪种方法，保持详细记录都是必不可少的：
里程记录：维护一本日志，记录每次商业出行的日期、目的地、目的和行驶里程。
收据和文档：保留所有车辆费用相关收据，例如燃料、维护、保险费用，买车租车文件等。
4. 汽车费用抵税，还有什么需要注意的地方吗？
混合用途车辆：如果车辆同时用于个人和商业用途，仅可扣除商业部分。
租赁车辆：租赁车辆需要根据租赁条款和IRS指南来遵循特定规则
5. 更多问题？
IRS Business Use of Car
IRS Car Expenses
更多问题，请咨询我们或您的会计师，理财顾问
以上信息仅供参考，不提供任何专业建议。请咨询您自己的专业顾问。
-End-
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