【理财】避免被查帐被罚款注意事项及省税建议 | 黄世仲会计师

理财时间:08/29/2024 浏览: 1252

避免被查帐被罚款注意及省税建议事项：

1. 根据美国《企业透明度法案》规定，2024年新成立公司，必须在90天内提交FINCEN报告，2023年或之前成立的公司，必须在2024年12月31日前申报，未能及时申报，可能面临每天＄500罚款，或2年监禁。

2. 联邦C公司税率，为利润21%较高，可考虑将C改为S公司。

3. 有5人（或以上）员工的公司，若公司没有退休金账户，必须强制参加加州的CalSavers，由员工扣薪水存入Cal Savers 的Roth IRA 。

4. 公司可以汽车里程费用（AUTO MILEAGE），做为公司费用。若无必要，公司应避免用100%租车来抵税，因个人有时也会用此租来的车为私用，除非是载货的卡车，可以100%公司费用。

5. 全年银行存款总数必须与税表上销售金额一致。存款不能存入来路不明现金，存入现金可视为收入。

6. 申报亏损公司税表中，年底有大量现金在银行，并有大量应付帐款未付，将怀疑应付帐款是否虚列。

7. 申报营利的C公司税表中有超过25万以上累积盈余（Retained Earnings）未分配给股东，亦会被国税局注意。

8. 公司负责人应避免随意自公司取钱或借支，若借给公司应有合约。随意支付负责人支票，可视为股利发放。

9. 公司应支付合理薪资给公司负责人或经理。公司无薪水支出，将易引起国税局注意。

10. 符合下列三项之任何一项公司必须发薪水给员工，不能只发1099表。（1）公司决定员工工作时间；（2）公司控制员工工作内容；（3）公司提供工作场所及用品给员工。半职员工亦必须发薪水，不可只发1099表。

11. 公司支票不可开"Cash"抬头支付费用，须有付款人。支付独立契约者（Independent Contract）费用应发1099表。

12. 公司年终应准备A/R Aging 报告，A/P Aging 报告，年底存货明细表。年底A/P必须在近期支付。

13. 公司税表上维修费（Repair Expenses），餐饮费（Meals Expenses），旅行费（Travel Expense）必须合理且必要，收据应保留完整，数字比率过大，将会被怀疑是否为个人费用。

14. 商品售给加州个人应收销售税。售给加州商家应取得其有效销售执照。注意随时上网（www.cdtfa.ca. gov）查其销售执照是否有效，并必须请客户填写销售证明（Certification） 1. 销售执照号码；2. 公司销售产品； 3. 购买产品；4.签字；5.日期。五项资料必须自客户填写清楚，缺一不可。

15 商品售至外州应有运货明。若外州客户开自己货车来取货，必须向客户收销售税；

16. 拥有海外帐户超过$10,000，必须每年在4月15日到10月15日前向美国财政部申报Fincen114表。

17. 个人海外帐户应避免与美国帐户有往来。个人银行帐户每笔存款必须与个人税表上收入相符。

18 每年海外亲友可赠予汇入个人帐户10万以下不须申报，超过10万元以上，应向国税局申报3520表。

19. 避免以银行本票或邮局汇票或现金，付个人房屋贷款及人寿保险费用。

20. 个人有海外帐户超过美金五万元，可在申报1040个人税表中申报8938表，海外房屋不动产不用申报。

21.S公司每年必需提供7203表，个人亦需提供7203表。

（以上注意事项谨供参考，本事务所不提供免费税务谘询。） ◎本事务所为客户尽力争取最大应有权利，据理力争，绝不轻言放弃。

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