點評
微信
微博【法律】2024年最新《企业透明度法案》下，如何申报BOI受益所有人信息？
法律
時間:12/09/2024
瀏覽: 989
《企业透明度法案》Corporate Transparency Act (CTA) 于2024 年 1 月 1 日起生效，所有在美国注册并营业的公司都必须向FinCEN提交公司的受益所有人的信息报告，以披露直接或间接拥有或控制公司大部分（至少 25%）股份或对其实施实质性控制的个人。
法案解读：什么是BOI？
2023年12月21日，美国财政部金融犯罪执法局FinCEN发布有关公司的受益所有人的信息报告（Beneficiary Owner Information，简称BOI）的指南及要求。公司需要申报相关的所有者和高层管理人员的具体信息，同时在信息有变动时及时更新。如未能按期合规，美国政府可能依据该法案规定实施处罚，包括罚款和形式指控。本要求的作用也是为了通过收集和分析金融交易信息，打击美国国内和国际洗钱活动，提高企业透明度，以防止和管控与金融相关的各种非法活动。
企业在BOI中提交的信息，联邦及各州政府在经过政府内部申请后可以调取使用。根据CTA的规定，2024年1月1日前已完成注册的公司比2024年1月1日以后注册的公司需要提供的信息更少、提交报告的期限也更长。其实，CTA拟定的生效日原本是2022年1月1日，但因其影响范围较大，也因为全球疫情等原因，现由美国财政部确定今年年初施行。
哪些公司需要申报BOI？
需要申报BOI的公司 (Reporting Company)包括以下几种:
- 所有在美国注册的公司，包括Corporations，LLCs，LPs，以及任何在州Secretary of State注册的公司实体；
- 在美国任一州注册运营的海外公司；
- 在外国注册并在美国登记、运营的公司 等
一般情况下，Sole Proprietorship，General Partenership不需要跟州注册，可以不需要申报，但有些州需要注册的也需要申报。虽然有一系列公司可以豁免申报，但简单来讲，基本所有在美国注册的公司都需要申报。若您不确定公司是否需要申报，可以直接联系 USIP Solutions 626.213.7210
谁属于Beneficial Owner?
BOI主要申报beneficial owner的信息
Benificial Owner是指符合以下任一条件的个人，不管是直接还是间接符合:
- 对公司行使实质控制权的个人，如公司的CEO，Secretary，CFO，COO等，不管是否拥有公司所有权；
- 拥有或控制至少25%的公司所有权的个人。
请注意，如果申报公司的股东为另外的公司，则一层层追踪到最终控制公司的个人。
BOI信息申报的截止日期？
- 于2024年1月1日前已成立的实体，需要在一年内（即2024年12月31日前）提交初始报告。具体提交的形式、日期或是否需要附加材料，以各代理为准。
- 于2024年1月1日及之后成立的实体，需要在收到成立通知后的30天内提交初始报告。但FinCEN已建议将此周期延长至90天。
此外，除了最初的信息提交，BOI信息申报不需要每年进行重新申报，只需在报告内容发生改变时提交更新或修改。在公司存续期内进行变更（如企业合并、收购、股权变更或注销等）的实体，需要在受益所有权发生变化后的30天内提交报告。
如何申报BOI？
FinCEN将于2024年1月1号开通申报端口。公司所有者可于2024年1月1号之后，前往FinCEN BOI通道申报。FinCEN也允许第三方协助申报。
BOI需要申报哪些信息？
2024年1月1日前成立的公司需要报告公司信息和Beneficiary Owner信息，对于2024年1月1号之后注册的公司，还需要申报Company Applicant的信息。
Company Applicant主要指以下个人:
- 直接提交公司注册文件的个人；
- 主要负责指导或控制他人提交公司注册文件的个人。
所需材料 - 公司
- 公司名称
- DBA (Doing Business As)
- 实际经营地址
- 注册地址
- Taxpayer Identification Number/Employer Identification Number 等
所需材料 - 公司申请人 OR 受益所有人
- 姓名
- DOB (Date of Birth)
- 居家地址
- Gov’t ID 等
未申报或隐瞒信息申报会有什么惩罚？
按照《企业透明度法案》的规定，报告公司如未遵守或向FinCEN提供不准确或误导性信息，将可能被处以每天500美元至高不超过10,000美元的罚款，自然人将可能面临最高两年的监禁。
可能的违规行为包括但不限于故意未提交受益所有权信息报告、故意提交虚假受益所有权信息，或故意未更正或更新先前报告的受益所有权信息。
版权归原作者所有。如有侵权请联系我们，我们将及时处理。
打開微信，使用 “掃描QR Code” 即可將網頁分享到我的朋友圈。
分享本頁
打開微信，使用 “掃描QR Code” 即可將網頁分享到我的朋友圈。
