这些资产千万别放进 Living Trust，放错了可能损失惨重！

为了规避遗产认证程序（Probate），许多人会设立 Living Trust（生前信托）。然而，这类信托的设立并不便宜，为了“物尽其用”，不少人会将所有资产都往里面放。但你知道吗？并不是所有资产都适合放入 Living Trust，有些甚至会造成额外的麻烦或损失！  

在进行信托规划时，选择合适的资产纳入其中至关重要。以下我们将为你列出5类不适合放进 Living Trust 的资产，帮助你避开这些潜在的雷区：

第一禁忌：退休账户

像 401(k)、IRA、Roth IRA 等带有税收优惠的退休账户，是许多人储蓄养老资金的主要工具，但它们并不适合放入 Living Trust。这是因为这些账户的设计初衷是提供税务递延或免税增长的优势，而将其纳入信托可能会触发 缴税事件（Taxable Event），直接导致你失去原本的税收优惠。例如，账户可能会被视为资金分配，提前缴纳所得税，并可能受到额外的罚款。

正确的做法是直接在账户中设置 受益人（Beneficiary），这样账户资金会在账户持有人去世后自动转给指定的受益人，无需经过遗产认证程序（Probate）。这不仅可以避免税务问题，还能确保资金快速到达继承人手中。众越财富提醒大家，退休账户的受益人设置需要定期更新，以确保与家庭财务目标保持一致。

第二禁忌：健康储蓄账户（HSA）

健康储蓄账户（HSA） 是一种强大的医疗储蓄工具，其资金不仅免税增长，还可以用于符合条件的医疗支出而不需要缴纳税款。然而，如果将 HSA 纳入 Living Trust，可能会破坏其税务优惠属性，甚至导致账户资金被视为完全分配，从而触发税收负担。

因此，和退休账户一样，最好的方法是为 HSA 设置直接受益人，让资金在持有人身故后顺利转移。HSA 是医疗保障计划中的重要一环，众越财富的专家建议，大家在规划 HSA 的同时，还可以结合其他健康和养老工具，最大化其使用效益。

第三禁忌：UGMA/UTMA 账户

UGMA（未成年人礼物法案账户） 和 UTMA（未成年人统一转移法案账户） 是为未成年人设立的托管账户，其法律所有权属于孩子。将这类账户纳入 Living Trust 不仅没有必要，还可能引发额外的复杂性，包括潜在的税务问题和法律挑战。

这类账户的特点是资产在指定年龄后自动转移到孩子名下，而无需额外干预。因此，保留其原有形式是最简便和合适的做法。如果你希望为孩子的财务安全提供更多保障，众越财富建议探索教育信托或其他家庭财富传承工具。

第四禁忌：私家车

大多数州对车辆的遗产转让程序进行了简化，无需经过遗产认证（Probate）。例如，有些州允许通过车辆所有权上的“死亡后转让（Transfer on Death, TOD）”条款直接将车辆过户给指定继承人。将私家车放入 Living Trust，不仅没有实际意义，还可能增加过户的麻烦和成本。

对于高价值收藏车辆或特殊用途车辆，另有其他规划方式可以更好地保护其价值。众越财富的专业团队可以根据你的需求提供个性化建议，帮助你合理分配这类资产。

第五禁忌：已指定受益人的账户

某些金融账户（如银行账户、投资账户）如果已经明确指定了受益人（Beneficiary），它们会在账户持有人过世后直接转移到受益人名下。这类资产通常也不需要经过遗产认证程序，自动避开了 Probate 的繁琐步骤。

由于这类账户的转移不受信托的约束，将其纳入 Living Trust 不仅多此一举，还可能导致转移程序更加复杂。众越财富建议，在设置受益人时，可以与整体遗产规划结合，确保每项资产分配都符合你的长期目标和意愿。

专业提示：正确规划，避免遗憾

将资产放入 Living Trust 是一项重要的财富管理决策，但不是“所有资产都该放”。理解每类资产的特性、税务影响和最佳处理方式，才能最大程度发挥信托的作用。众越财富致力于为客户提供全方位的财富管理服务，如果你对信托或遗产规划有任何疑问，欢迎随时咨询众越财富的专业团队！

寿险与信托的关系

许多人听说寿险的身故赔偿“不用交税”，这是真的吗？答案是：部分正确。寿险赔偿金确实无需缴纳收入税或增值税（Income Tax / Capital Gains Tax），但它却会被纳入遗产总额计算。如果你的遗产总值超过免税额度，那么赔偿金可能需要缴纳高达 40% 的遗产税！

2024年遗产免税额度

- 个人：1,361万美元

- 夫妻合计：2,722万美元

如果你的资产总额低于这一标准，那么寿险赔偿不会涉及遗产税，通常也不需要特别设立信托。但如果资产超标，就需要高度重视税务规划，尤其是利用 不可撤销信托（ILIT），将寿险收益与遗产分开。

ILIT 的核心作用

不可撤销信托（ILIT）是一种有效的税务规划工具，专门用于剥离寿险赔偿金的遗产属性，使其不计入遗产总额。这样，高额的寿险赔偿金可以独立存在，并且直接用于支付遗产税或作为家庭的资产保障，从而避免因为税务负担削减家庭财富。

设立 ILIT 还能带来以下优势

1. 锁定寿险收益用途：确保赔偿金用于特定目的，如偿还债务、支付遗产税或支持家庭生活开支。

2. 保护资产隐私：通过信托管理，避免遗产公开程序中的信息泄露。

3. 灵活规划分配：信托可以规定赔偿金如何分配给继承人，满足长期的财富传承需求。

总结  

设立 Living Trust 确实是管理和传承资产的重要工具，但“什么都往里放”并非明智之举。只有深刻理解每类资产的特性，结合个人和家庭的财务目标进行合理规划，才能避免不必要的麻烦和损失。如果你的资产接近遗产免税额度，或者家庭财务结构较为复杂，专业的定制化方案尤为关键。  

众越财富始终致力于为客户提供一站式的资产管理和传承服务。我们的专业团队拥有丰富的信托规划经验，能够根据你的具体需求，量身打造高效且个性化的解决方案，帮助你规避风险、优化财富配置。无论是遗产规划还是资产保护，众越财富都将成为你信赖的合作伙伴！