退休族如何節稅

又到了準備報稅的日期。對於許多即將退休的耆老來說，報稅無疑是令人煩惱的一件事。應該如何管理自己的收入，以降低納稅？

理財專家表示，退休族納稅有不少考量，例如401(k)計劃傳統個人退休帳戶與Roth個人退休帳戶(IRA)社安金福利以及薪資等，彷彿頭緒很多。不過首先應該從管理自己的資產入手。

據今日美國報報導，推遲從401（k）計畫、或者傳統個人退休帳戶提款至70歲半對於納稅人來說是最佳選擇，因為這些投資可以免稅成長。從這些帳戶提款最終是要按照普通收入納稅的，而且如果在59歲半之前提取，還有罰款。

從這方面來看，Roth個人退休帳戶就有好處。如果需要，該帳戶資金從59歲開始就可提取，而且免稅，前提是提款時開戶至少已經五年。專家表示，如果退休人員目前尚沒有Roth個人退休帳戶，從現有IRA帳戶或公司計畫轉入（Rollover）資金開設此類帳戶是值得的。

除了轉移資金外，有些退休人士還考量搬遷到傳統上低稅或者無所得稅的州，例如內華達與佛羅里達州等。不過這種策略也有風險，因為在經濟成長乏力的環境下，許多州正在或將對居民實行徵稅或收取更高稅金的策略。

對於想搬家的退休者來說，另外一個問題是禮物與遺產稅。雖然聯邦規定，最高達500萬元的資產可不繳遺產稅，但是有22個州並不執行該規定，因此如果搬遷地方選擇不當，可能導致稅金增加。

對於大多數退休者來說，社安福利當然不錯，但如果擁有其他大量收入來源的話，例如薪資、股息或者利息的話，社安金福利也通常會被徵稅。雖然逾85%的社安福利不需要支付聯邦所得稅，但是整合收入徵稅的門檻卻很低，夫婦共同報稅是4萬4000元，個人報稅則是2萬5000元。

如果納稅人現在就感覺稅負較重，則以後可能承擔更多的稅務。布希時代的減稅政策預期2012年結束，股息的最高稅金可能從目前的15%上升到39.6%。而這是許多耆老的主要生活來源。

2013年還有另外一些稅也將增加。例如2010年通過的健保法案，對包括利息、股息與資本所得的非工作所得，將增加3.4%的徵稅，不過這主要針對調整後毛收入超過20萬元者。

資料來源：世界日報稅務專刊