盡早做好財產分配與遺產計劃

盡早做好財產分配與遺產計劃
To do heritage plans and property allotment , as soon as possible.

富爸爸富媽媽說：「為了家族能和平的接收你的財產，不管你的財產有多少，你都要在生前寫下經過公證的遺囑或信託。」

富爸爸富媽媽說：「安排財產轉移，要在生前事先就規劃好，你可以善用遺囑方案 ，生前信託 與 人壽保險信託等方法達到轉移財產的目的。在生前就安排好財產轉移，可避免死後家族爭產的麻煩與紛爭。」

富爸爸富媽媽說：「我們不僅要學會累積財富，保護財富，也要學會分配財富，轉移財產，這樣可以避免死後還要多繳稅 。」

沒有立下遺囑，父母突然雙亡，造成子女為遺產鬧到法庭

洪姓董事長夫婦，為台灣某大紡織廠的老闆，卅五年前為了讓獨生兒子躲過兵役，而把兒子洪某送給一位在美國的張姓華僑做為養子，兒子改姓為張某。改了姓氏的張某，纘了法律漏洞，因此得以逃過台灣的兵役制度，順利出國讀書。

九年前洪姓夫婦，不幸因空難喪生，夫妻同時雙亡， 留下巨額遺產15億元。張某有四個姊妹，其中三個姊妹反對他繼承遺產。故此張某他向法院提起訴訟，請求確認「繼承權」。經過法官三年的審理，最後台灣高等法院判張某敗訴。張某喪失了遺產繼承權，無法分到親生父母的任何遺產，損失了原先應得的三億台幣。

過去卅年來，張某的親生父母，並沒有要求張家停止收養自己的兒子，讓張某依法律程序某辦理認祖歸宗的手續，改為洪姓。 所以在法律上，法律是不承認張某是洪家的兒子，因此三個姊姊排除張某的繼承權。加上洪姓夫婦生前沒做信託，更沒寫下任何遺囑或遺言 ( 夫妻同時雙亡 ) 。因此高等法院的法官經過審理，最終仍判張某敗訴不得繼承遺產。

洪姓夫婦留下的巨額遺產，卻給子女之間帶來浩日持久的官司 「同室操戈 ，六親不認。」這件事成為大眾茶餘飯後的一個有新鮮話題。

富爸爸富媽媽說：「擁有巨額財產者，一定要在生前做好遺囑、信託 和 遺產分配計劃 。」

美國有二句諺語：“You can forget everybody except your mother-in-law and IRS”。所有人都可忘記，只有丈母娘和國稅局不可忘。又說 “There are two things guarantees , Death and Tax”。人生有兩件事是保証逃不掉的 , 那就是死亡與繳稅。在報稅季節來臨時，相信大家對這兩句話一定感受很深。

打工賺錢，累積財富，是一件很困難的事 。 要避免財產損失，你一定要有保護財產的措施。如：備妥火災保險，地震保險， 水災保險，風災保險，產權保險，健康保險、意外傷害保險等等。 當然爭取少繳稅的權利，也算是另一種財產的保護。

富爸爸富媽媽說：「利用稅法的優惠來爭取合法避稅，如：少繳遺產稅、贈與稅、利得稅、公司稅等 ，這也算是另一種形式的財產自我保護。」
「遺產稅」是財產縮水的殺手，如果處理不善，會使你一輩子辛勞累積的財產，大打折扣，失去大半。 生前做好財產分配，立下遺囑，做好信託，也可避免日後子女為爭奪遺產而興訟， 鬧出官司。

富爸爸富媽媽說：「生前要做好生後的事，可避免將來孩子同室操戈，反目成仇，惡言相向，大打官司，家醜外揚。」

富爸爸富媽媽說：「生前信託是遺產計劃中重要的一種財產轉移工具 ，它比遺囑更重要的多。」

生前信託是一種合法契約，制定「信託人、受託人、受益人」、代理人、監護人、法官、律師、家族、債權人、、多者之間的權利義務關係。信託人把財產轉移到受託人的名下，交由受託人去管理，並依照信託契約的規定，將信託財產的孳息或本金， 交付給指定的受益人。

生前信託可分為「可撤消的生前信託 」和 「不可撤銷的生前信託」兩大類。可撤銷的生前信託內容， 是可以更正 修改 或撤銷的。信託人生前仍有權控制著信託中的財產。

可撤銷的生前信託的好處有, 1. 可避開遺產認證的法律手續，可以節省10 % ～ 15 % 的遺產消耗。 2. 可避免法院指派遺產管理人 或 監護人時需付的費用 3. 信託人仍握有財產分配權 與 控制權 4. 遺產內容可保持隱密 , 不會被公開曝光。 5. 財產轉移到生前信託 ，可避免贈與稅的發生。 6 若設立 A-B信託或A-B-C信託，存活的配偶，則可免除遺產稅。

不論任何型式的財產，都可轉入受託的財產中，包括： 動產、不動產、股票、債券、現金、古董名畫珠寶、有限合夥股份權、抵押權狀、國外財產等。在遺囑或生前信託中必須先對「子女」「配偶」的定義說明清楚 。「子女」可以包括 親生子女、義子義女、養子養女、非婚生子女等。所以「子女定義」一定要事先說明清楚，免得事後混淆不清，發生爭奪遺產繼承權的控訴等。「配偶」可以包括：法定大老婆、非法定的小老婆、同居人、情人等。

富爸爸富媽媽說：「遺產的受益人、信託的受益人、保險受益人都要在文件中分別寫清楚。每一個受益人的財產分配比率也要在文件中分別寫清楚。」

富爸爸富媽媽說：「立遺矚的人，立信託的人，必須在文件中明確表明，那些子女可以分到財產，那些子女不以可分到。那些愛人可以分到財產，那些愛人不可以分到。免得日後引起不必要的紛爭。」

富爸爸富媽媽說：「身前一定做好遺矚與信託，這樣可避免繁複的法律遺產認證程序，並且可以縮短遺產分配的執行時間。」

1997年美國花花公子女郎27歲的Anna Nicole Smith閃電嫁給89歲的石油大亨，隔年石油大亨過世，Anna與石油大亨的兒子對薄公堂爭奪12億遺產，官司打了數年。

2006年Anna第三次結婚，生下女兒。2007年Anna過世，留下21歲兒子與一歲女兒。Anna Nicole死前並沒有修改遺囑，因此她女兒無法立即得到遺產，必須要經加州法院的Probate Code Section 21620遺產認證程序，才可分配到遺產。

富爸爸富媽媽說：「當你的財產有變動或家庭成員有變動時，你的遺矚與信託，就必須及時修正，以免日後引起不必要的紛爭。」

在美國擁有1000萬以上財產的人，他們常使用「慈善 (剩餘 )信託 CRT , Charity Trust」來轉移財產。 例如：Ａ先生 將增值中的地產捐給慈善機構 (包括 學校或公益團體 )，以換取數年的收入做為回報。A死後慈善機構出售該地產時，可免付地產增值稅 。而且 A先生對該地產可免付遺產稅 。 可謂皆大歡喜，兩全其美。若 Ａ先生 利用上述收入，去成立一個人壽保險信託，指定該信託為所有人及受益人。等到Ａ死後，受託人得到人壽理賠金之後，再轉分配給Ａ先生的子女，這筆錢就不必付所得稅及遺產稅，順利達到保護財產，轉移財產的的目，來個大歡喜。只有國稅局不高興。

富爸爸富媽媽說：「慈善信託 與 人壽保險信託 相互結合搭配，可以省稅做善事，亦可遺愛給子女，真可謂三全其美，皆大歡喜了。」

設立「不可撤銷的人壽保險信託」 可以達到節省遺產稅的目的。並且可以保護財產不被債權人追索，原來該信託內擁有的人壽保險單及其它財產，都不屬於信託人所有，所以債權人不能對信託人有追索不屬於信託人的財產。( 因為 併入保險信託內的資產，不屬於信託人所有 )。 以達到保護財產的目的。

遺囑與生前信託各有優點 ( 即使已設立了生前信託，有時立遺囑也有其需要 )。例 如：生前沒有轉入信託的財產，可用倒入條款的遺囑，把遺忘列入的財產歸入信託內加以統一分配。

富爸爸富媽媽說：「安排財產轉移給下一代的方法有 ，遺囑 、生前信託 與 不可撤銷的人壽保險信託 ，這些都是很重要的財產移轉工具。」

妥善保護你的財富 Properly protect your wealth.「保護財富，避免損失。」是理財管理中不可忽略的一件大事 。 沒有人知道明天將會發生什麼事，所以對你辛苦累積的財富，提早做好各項保護措施。 如﹕財產保險、生意保險、員工保險 、房子保險、汽車保險、災難保險 、法律保險、 、、 甚至 健康醫療保險、老人看護保險，人壽保險等，以上這些保險是絕對必要的。

「事事難料，天有不測風雲，人有旦夕禍福。」 為要避免孩子之間的猜疑紛爭，請提早做好財產分配。要避免法院遺產認證，請提早做好遺囑 與生前信託 。 要避免付稅過多，請提早做好財產轉移。

富爸爸富媽媽說：「會賺錢很重要，會保護財產更為重要。未雨綢繆，早點做好準備工作，這樣才能確實保護到你的財產安全。」

富爸爸富媽媽說：「把財產遺留給孩子固然是件好事，但也要適可而止。不要盲目贈予過多的財產給子女，能把多餘的財產捐給社會做公益 也是美事一件。」

不論是低收入者還是高收入者都要報稅與繳稅。 一年辛苦12個月，有3個月是為國稅局打工。 人的一生之中，約有20年時間是在為稅務局打工。人們也萬萬想不到，人在過世以後這些延稅退休帳戶，立刻變成一個納稅大本營，又要付所得稅 ( 入息稅 )，又要付遺產稅，總共要繳高達40 % ～70 %的稅金！

在美華人有很多人把錢存放在IRA、401(K)﹐Keogh等延稅退休帳戶中，期望這些儲蓄投資能夠為他們帶來一個豐富的退休生活 或 留一筆財富給下一代 ‧‧‧‧ 但他們萬萬想不到一個意外或一個法律訴訟，可以將他們的美夢粉碎掉！

提早做好遺產規劃，妥善運用稅法規定，可避免增值稅、 贈與稅、遺產稅的繳納，這樣也可以保護你的房地產完整，免得日后還為欠稅， 房地產遭拍賣 或財產被瓜分的四分五裂而煩惱。
沒有妥善的遺產規劃，當您去逝時，你的子女要繳稅，要互打官司還將反目成仇，最後你的一半以上的財產歸入國稅局，這樣算明智嗎？

原本要留「愛」給子女，卻留下一堆「麻煩」給子女，這件事你可曾仔細想過？ 不要以為你能活很久， 就不去做遺產規劃。要曉得「天有不測風雲 ，人有旦夕禍福 」 事事難料。 今天還穿的拖鞋，不知明天還穿不穿？所以請你盡早做好遺產規劃這才是上上策。

富爸爸富媽媽說：「事事難料。今天還穿的拖鞋，不知明天還穿不穿？所以你該做的事，請你今天就把它做好做對，得免你後悔一輩子。」

富爸爸富媽媽說：「你該做的事，早做比晚做好，早行動比晚行動好。有時候即使你晚做一分鐘，也會讓你後悔一輩子或一輩子後悔。」

2008年王永慶病逝美國享年92歲，沒有寫下任何遺囑。王永慶自認為身體狀況「至少活過一百歲」，因此，並沒有作任何遺產規劃。更失算的是，他在美國突然因為心肌梗塞，在睡夢中就這樣的突然走了。

王永慶是「經營之神」，但在遺產規劃中卻交了不及格的零分。害得王文洋與家族為爭遣遺產在美國隔海打官司。王永慶申報遺產總額超過八百億元，依法元配最多可分得超過400億元的免稅遺產，剩下的400億元，其中近120億元拿來繳遺產稅，剩下的則由大房、二房、三房、四房和王永慶的十名子女來分。

當你的子女知道你原可以留下全部財產給他，結果卻留下不到一半給他，他是不會感激你的。他會埋怨你，為什麼父母生前沒做好遺產計劃。害他要繳那麼多冤枉的遺產稅、法院費用、律師費用等等。

富爸爸富媽媽說：「小心，你的子女會怨你，為什麼父母生前沒做好遺產計劃，害他們還要多繳稅。」

富爸爸富媽媽說：「原本父母的心意，是要留財產給子女的，結果卻留下紛爭 與 仇恨，父母這樣做是不明智的。」

富爸爸富媽媽說：「生前做好遺產計劃只要付律師費數仟元，總比日後多花幾萬元的律師費及法院費用來的划算。」

富爸爸富媽媽說：「 不管你現在有幾歲，趁著你還有一口氣，趕快趁早做好遺產計劃吧！」

富爸爸富媽媽說：「為了家族能和平的接收你的財產，不管你的財產有多少，你都要在生前寫下經過公證的遺囑或信託。」

富爸爸富媽媽說：「不是做了的遺矚與信託，你的遺產計劃就完美了。你還要善用稅法的優待條款來省下贈與稅和遺產稅。」

富爸爸富媽媽說：「想做好完美的遺產計劃，請你向專做遺產計劃的專業律師請教。因為美國信託種類大約有25種之多，不是一般律師可以完全勝任的。」