美國未來的高稅率對退休計劃的影響

美國政府債台高築, 加上金融海嘯後經濟復甦始終疲弱不振, 將來還債 的責任就在你,我及我們子孫的身上. 是否現在就應將要付的稅, 趁稅率尚未上 漲之前, 先行付掉或仍運用各種退休計劃來延稅, 成為許多人的問題.

讓我們用一些數字, 根據目前退休金方面的法律, 看看是否我們現在應 先付稅或應盡量延稅? 請參考下面的例子.

假設35歲的張先生, 目前聯邦及州稅加起來是35%的稅率, 平均投資回 報每年5%, 計畫62歲退休, 讓我們比較一下在張先生85歲時, 延稅和不延稅 的差別. 假若張先生在工作時, 每年存入401(K)延稅的$17,000(2012 Max.)到62 歲, 在28年中共存入$476,000, 每年5%的複利, 他的退休金62歲時累積到 $1,042,486; 若每年不存入此$17,000, 他要先付35%的稅, 所以只有$11,050存 入, 28年共存入$309,400, 每年3.25%的複利(因為5%利息要先付35%的稅), 到 62歲共累積$508,539, 若在62歲時稅率由35%漲到超過 48.8%(=$508,539/$1,042,486), 張先生可以選擇不領取, 繼續延稅, 可是法律規 定在張先生70歲半一定要取出一個最低額來繳稅, 若不領取會有50%應取出 數的罰金. 所以張先生70歲開始取出最低額一直到85歲時, 共取出 $1,175,505, 假設仍是35%稅率, 如此張先生在85歲已取出付完稅的$764,079. 可是在退休帳戶中仍剩下$1,576,240. 若在85歲時仍是35%稅率, 付完稅後之 退休金尚有$1,024,556, 加上已取出的$764,079, 共有付完稅的$1,788,635, 與他 付完稅帳戶在85歲的累積金額$1,061,195超出了$727,439. 所以假如從70歲 領錢出退休帳戶時, 稅率要超過70%才會與付完稅帳戶相同.

假設張先生在85歲過世, 在退休帳戶的延稅金額$1,576,240可運 用”Inherit IRA”(傳承的個人退休帳戶)繼續給子孫延稅, 只是每年仍要取出最低 額來繳稅. 要記住我們現在先付稅給山姆大叔 他是絕對不會還給我們的, 合法 延稅, 至少讓應付稅金仍在我們的掌控下, 同時仍在為我們賺錢.( 本文作者為註冊精算師 Enrolled Actuary　714-451-1300)