退休計畫 年底總體檢

問：年底快到了，我想把自己的退休計畫拿出來進行年度檢視，該注意哪些事項？ 3

答：到了年底，大家總是忙著張羅過節，要購物準備禮物、參加派對、寫卡片，而除了這些，更要花點時間把退休計畫好好檢視一番，如果需要調整，也要採取行動。

美國新聞與世界報導網站指出，調整退休計畫的最高原則是，盡可能增加退休帳戶裡的資金、減少2012年課稅所得。在這個大原則下，應多放一些錢到401(k)退休帳戶裡，2012年度最高存入金額為1萬7000元。

如果您年紀至少50歲了，可再多存放5500元到401(k)退休帳戶；凡是2012年任何時間進入50歲，都可以這麼做，大家稱這為「追加存放」（catch-up contribution），意思是在逼近退休前加快腳步多存退休金。

除了打理401(k)退休帳戶，如果可以享受稅賦優惠，也該多放一些錢到IRA帳戶；有關IRA帳戶的所得限制，如果有參加401(k)計畫，所得限制較低。2012年度，IRA帳戶可抵稅金額最高為5000元，而屆滿50歲者的追加存放金額抵稅上限為1000元。

此外，把可用、而未用的醫療彈性支出帳戶裡的錢全部用完。到了12月初，如果您的醫療彈性支出帳戶裡還有錢，就該拿去購買隱形眼鏡或者其他醫藥用品，而且，別忘了申請報銷2012年度自付醫藥費、牙醫診療費和眼科費用。

如果您想藉由捐款抵稅，務必要在2012年底之前把要捐的錢或其他東西捐出去。至於該捐給哪個機構，不妨到Charity Navigator網站，參考站內根據財務報表提供的慈善機構評比。

如果不捐款給慈善團體、而要把資產轉讓給人，只要金額在一定限度內，便可免掉贈與稅；2012年免稅的最高贈與金額為1萬3000元。

隨著2012年即將結束，要有金融市場行情起伏波動的心裡準備。每年在過節時刻，都會因為消費支出多寡而出現波動行情，如果消費支出優於往年，股市等行情便應聲上揚，而後盤整，相對的，如果消費支出低於預期，則相反。今年，由於總統大選、國會為避免明年自動加稅及支出大增的財政懸崖而爭吵不休，市場波動可能更劇烈。

最後，要為2013年預作規劃，例如決定401(k)存入金額要增加多少、每月支出預算多少、以及每個月的薪資預扣稅額多寡等等。

總之，無論如何作點努力，千萬不要讓2012年草草結束。（

資料來源：世界新聞網