如何降低自付能力

計算助學金

大學計算助學金數額，起點基於每年全部費用與父母可 自付部分的差額。

父母的自付能力，基於收入及資產；其中收入比資產更 能影響自付能力(EFC)。

收入，一般根據入學之年的上一年稅表；資產，以填助 學金申請表時家庭情況而定。

聯邦助學金對低收入家庭優惠：家庭總收入在$3 萬以下， 申請時自付能力算為零；家庭總收入在$5 萬以下，父母可 不提供資產資料。

合法降低收入

要爭取更多助學金，父母可合法降低收入(AGI)：減少提 供稅表之年的收入、增加虧損。採用聯邦個人所得稅1040 表，從7-21 項入手：

 ‧ 減少收入：

 在提供稅表之年內，避免領大額花紅。假如父母必須動 用資產付學費，儘量不要用退休、年金戶口的錢，可考慮 以父母貸款來替代。

 ‧ 減少投資收入：

 選擇升值回報高及可延稅項目，遠離多生利息、股息的 項目。在提供稅表之年，儘量用有虧損的投資來沖抵收入。

 ‧ 避免大額退稅：

 在學生大學期間，父母儘量避免收到大額退稅，最好做 到打平。

 贍養費：離婚父母儘量在可能情況下合作，於學生大學 期間，降低這類收入。

 ‧ 增加支出：

父母若是自雇者（用C 表格報稅），或擁有自己的公司 （合夥型，S 型公司等），儘量降低年底的收入，或增加支 出。如有虧損，可以沖抵其他收入。有些投資項目的損失， 亦可藉K-1 表流到父母個人稅表內。

 ‧ 出租樓宅損失：

 可以用來沖抵其他收入，降低父母的AGI。

 ‧ 運用1040 稅表：

除了調整以上各類收入外，父母更可以運用1040 稅表23 到35 項，降低自己的AGI。自雇者，可運用自雇社安稅、 退休戶口進款、醫療保費。其他家長，可用個人退休戶口 進款。已有子女在大學的父母，可用學費、教育貸款利息 等機會。

在實行以上策略時，務必與會計師商討，選擇自己可以 運用的項目，定出一個多年計劃。有些選擇，雖然可帶來 更多教育援助，但亦可能產生不良稅務問題或投資的副作 用，必須做出平衡考慮。

資料來源：角聲社區中心