報稅需要的文件

新的一年報稅季節又來了。報稅是每個美國居民的責任。只要你有收入，不管你是美國公民、永久居民還是尚無身分，都應該承擔報稅的義務。對一些留學生來說，如果收入超過一定的數額，也應該報稅。

 如果你是自己報稅，要把下列文件準備好。如果你是請會計師報稅，要把這些文件送給會計師。這些文件大致分為兩類：一是收入，二為支出。兩者要求的文件種類不同。

顯示收入的文件有以下幾類。它們是：雇主發的報稅工資單W-2、自雇者的收入表1099-MISC、銀行的利息收入表1099-INT、股息收入表1099-DIV、進行股票和債券交易表1099-B、來自合夥公司、小型公司和信託的收入表K-1及社安金收入表1099-SSA。
 
但是，有的人除此之外還有其他的收入，而且這些收入沒有在W-2和1099上報告，其他的收入包括自雇收入、房租收入、贍養金(alimony)等。它們可以是表格、銀行月結單或者其他書面的證據。
 
與稅務有關的支出文件也有很多，如取消的支票、收據及表格等。這些支出可以包括搬家費用、大學費用、看病和看牙費用、地產稅、向教會和慈善機構捐款、幼稚園或者兒童照顧費用、向退休帳戶存入等。有些費用是直接報給納稅人的，例如房屋貸款利息是在1098表上直接報告屋主的，學生貸款利息也是在1098-E表上直接報告給借款人的。
 
如果你支付了估算稅(estimated taxes)，你要把你繳納的聯邦和州的估算稅的支付和取消的支票交給會計師。假如你沒有這些文件，你的會計師就要幫你追蹤失去的那些文件。
 
有的納稅人沒有報稅工資單W-2表，雇員就要要求雇主寄一份新的W-2表。有的雇主對這項服務收取一點費用。法律規定，雇主必須保留雇員的W-2表和其他的工資單至少四年時間。假如丟失銀行利息表，你也許可以到銀行網站上下載，你也可以給銀行打電話，請他們寄給你一份。假如你進行股票交易，你的經紀人應該寄給你一份1099表，你也可以從其網站上下載。如果你作為獨立合約者(independent contractor)掙了600元或以上，你的客戶就要給你寄一張1099表，以反映你的收入。甚至如果你沒有收到這個1099表，你仍要按照要求向國稅局報告這個收入。
 
從以上可以看出，報稅需要的文件很多。因此，保存文件是每個納稅人的義務。你必須保存那些納稅時需要繳納的文件。對屋主和房產投資者來說，有許多抵稅優惠，但是你必須要小心申報。因為房地產投資稅比較複雜，你必須保存所有的重要文件以及全年的收入和花費。
 
保存好這些詳細的記錄，不僅使報稅比較容易，而且不會漏掉任何一項抵稅或費用，幫助你節省金錢。有了這些詳細記錄，你在報稅時不用估計和猜測。例如，有人說他向裝修工支付1000元，但是記錄顯示他僅付了850元。
 
如果你的退稅表被國稅局抽查，你就會有證據支持你的報稅。假如你沒有這些文件，你就要花費時間和金錢去尋找這些證據。更糟糕的是，假如你找不到這些證據，你的申報就會被駁回，你就要支付額外的稅收和罰款。由此可見，保存報稅文件是多麼的重要。
 
有人會問：我究竟要保存哪些文件呢？我的回答是，你要保存所有的文件。國稅局現在盯上小商業，特別是那些連續幾年虧損的小商業。另外，許多國稅局調查員並不理解地產投資稅，使得他們更易檢查這些人的報稅。假如國稅局質疑你稅表中的某項內容，你需要證據來說明。（作者為註冊會計師）

資料來源：世界新聞網