問:據說開立IRA個人退休儲蓄帳戶具有扣抵課稅收入的好處,請問什麼樣的人可開立這類帳戶?現在開立會不會太晚?
答:隨著2012年報稅季節即將展開,最近許多人開始陸續收到報稅文件,其中最容易用來扣抵課稅收入的項目,可能就是個人提存至IRA退休儲蓄帳戶的金額。
今日美國報報導指出,善用IRA帳戶扣抵課稅收入,具有以下幾點好處。首先,存入IRA帳戶的金額可顯著降低課稅收入。
依2012年法令規定,一般上班族每年至多可向IRA帳戶提存 5000元,年滿50歲者最多可提存6000元,並據以減少應計的課稅收入。2013年度可再多存500元。
其次,雇主若不提供401(k)帳戶,IRA帳戶是不錯的退休儲蓄工具。最近有調查顯示,多數美國人落後他們自己的退休儲蓄計畫,而近半數根本還沒開始儲蓄退休基金。如果你就符合這種情況,不妨考慮把握IRA的扣抵優惠,盡早開始為退休做打算。
第三,IRA帳戶提供投資彈性。相較於雇主提供的401(k)帳戶,IRA通常提供更多的投資選項,包括追蹤大盤的指數型基金(ETFs)與個別股票,個人亦容易透過比較選擇收費較低廉的方案。
最後,直到今年報稅季截止日前(即4月15日),個人仍可以開立IRA帳戶存錢,並將金額用來扣抵2012年的課稅收入。
不過,個人或合併報稅的夫妻中有一方持雇主提供的401(k)帳戶,提存金額將受收入限制,反之則可提存並扣抵至最高限額,年滿50歲者還可以多存1000元,使提存上限成為6000元。
今日美國報另指出,屬以下任一情況者可能不適合開立IRA帳戶。
一、分開報稅的夫妻。依國稅局規定,已婚但分開報稅的夫妻受嚴格收入限制,課稅收入需少於1萬元,提存至IRA的金額才能享有部分扣抵優惠。
二、夫妻年收入超過18萬3000元。合併報稅的夫妻年收入需低於17萬3000元,才能提存與享受最高限額的扣抵優惠。夫妻年收入介於17萬3000元與18萬3000元者,僅能享有部分扣抵的優惠。而年收入超過18萬3000元的夫妻,則無法享受任何扣抵課稅收入的優惠。
三、已持有雇主提供的401(k)帳戶。個人若已持有雇主提供的401(k)帳戶,另開IRA儲蓄將難以享受更多稅務優惠。
依現行規定,個人年收入超過6萬8000元,或合併報稅的夫妻年收入超過11萬2000元,皆無法再藉由提存IRA扣抵課稅收入。
資料來源:世界新聞網
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