新健保法倒數計時 做好準備

隨著可負擔健保法（歐記健保法）即將於2014年全面上路，許多員工可能面臨新的健康保險選項。路透報導，愈來愈多雇主將傾向於採用定額提撥制的健保計畫，即以提供健保福利津貼的方式，讓員工自行透過雇主參與的健保交易所購買健保，而非直接代替全體員工購買。

專門為企業架構健保交易所的Liazon公司策略長柯恩（Alan Cohen）指出，儘管目前只有約5%企業採用這種方式提供員工健保，但預料在五年內採用的公司將增至半數左右。

新健保法中的部分法令已陸續生效，今年10月1日起，聯邦與州府的健保交易所亦將開始營運，締造史上規模最大的健保開放參加季節（open-enrollment）。

一般而言，在大公司工作的員工比較不會面臨立即的改變，但自行購買健保、沒有健保或在小公司工作的員工，可能在購買健保的選擇上面臨戲劇性變化。

路透列舉以下跟新健保法有關的注意事項，可協助一般大眾瞭解新法帶來的改變，以及個人的應變策略。

一、留意今年的所得稅表。個人在申報2012年所得稅時可留意自己明年是否可以符合健保開支相關的稅務優惠。依新法規定，年收入低於聯邦貧窮線四倍以內的納稅人，需自己掏腰包支付的健保保費設有上限，超過的部分還可以計為抵稅優惠。

聯邦貧窮線雖會逐年調整，但變動通常不會太大，譬如2012年貧窮線的四倍相當於個人年收入4萬4680元，或四口之家合計年收入9萬2200元左右。

年收入在這個收入水平之內，每年需自掏腰包的健保保費上限為家庭收入的9.5%，收入愈低還可以適用更低的上限與取得更高的補助金額。

譬如年收入在聯邦貧窮線2.5倍以內者，即2012年個人年收入低於2萬2340元，或四口之家年收入低於4萬6100元，可享有較低的自付額度（ deductible），與取得聯邦共付額（co-pay）補助金。

需留意的是，這裡所謂的年收入其實指的是「修改調整後收入」（modified adjusted gross income），即將免稅利息收入與免稅社安金收入一併加入調整後收入的數字。

個人若經估算發現今年收入只差一點就可以把握這項稅務優惠，不妨考慮在今年增加退休帳戶的提存金額，或其他可行方法來稍微降低收入。

消費者維權組織Families USA副主任費雪帕瓊建議，以往分開報稅的夫妻應慎重考慮合併報稅，因愈來愈複雜的法規將令分開報稅的夫妻難以享受這些稅務優惠。

二、瞭解不同健保選項。費雪帕瓊指出，新法可能迫使許多員工頭一遭自己選購健保，提高他們遭詐騙或誤導的風險。

從今年10月1日起，公家的健保交易所將正式上路，提供民眾符合最低聯邦標準的健保方案，這代表已有病史的人也可以買到健保，且不會受限於終身健保給付額上限。

當然也會有ehealthinsurance.com與Netquote.com等私人業者經營的健保交易所，透過Liazon等公司提供給企業雇員，因而使民眾混淆這些不同的購買選項。

依規定，所有健保交易所提供的保單內容與收費都必須符合新的聯邦標竿，但私人經營的交易所可能傾向於提供獨立的健保方案，譬如將視力與牙齒的保單個別分開販售。

現在民眾可以做的事情就是瞭解自己與家人的健保需求，譬如家中是否有小孩？家人是否患有長期疾病？選擇保費較高的方案享受較全面的承保範圍，抑或是自付額較高的方案比較划算？簡單來說，你越瞭解自己與家人的醫療需求，就會越容易釐清最適合的健保方案。

三、提早為醫療開支儲蓄。上班族目前若持有雇主提供的健康儲蓄帳戶（Health Savings Account），可考慮在2012年與2013年提存至法定上限，因這類帳戶的存續命運不定，以後若遭取消不能再存錢，這兩年多存的金額仍可享稅務優惠。

HSA帳戶裡的存款不會過期，可不斷累積至隔年使用。在2012年報稅季截止日前，即今年4月15日前，都可以繼續往帳戶存錢至足額為止。

資料來源：世界新聞網