529捐贈上限提高

父母們為子女積攢大學學費而設立529帳戶，該存款投資方案具有免稅優惠。據美國新聞與世界報導，529教育基金今年做出重大變動，包括祖父母捐贈上限提高，存款可用於購買科技產品，以及帳戶管理費用降低。

 首先，529方案提高祖父母免稅捐贈額。奧克拉荷馬財務規畫師兼註冊會計師Jimmy Williams表示，從今年開始，祖父母們可為孫輩529方案免稅捐贈1萬4000元，去年免稅捐贈上限為1萬3000元。祖父母們可一次做出五年的捐贈，每個子孫可獲贈7萬元，而且夫妻雙方可同時捐贈，即最多可捐贈14萬元。
 
舉例說，如果祖父今年為孫子捐贈五年最高限額7萬元，而明年捐贈1000元，明年的捐贈不再享受免稅優惠。

同時，529方案擴大存款適用範圍。大多數州的529方案去年仍不能用於購買電腦、iPad、網路服務和軟體，但國稅局認為科技產品和服務已經成為大學生不可或缺的教育資源，因此，放寬529方案存款的用途。俄勒岡大學招生管理副總裁 Roger Thompson表示，假設529方案存款在子女上大學時累積到4萬元，而由於獎助學金學生只需動用2萬元，按此前的規定資金必須轉給弟弟妹妹，否則提取存款需要繳納稅務罰金，但今年的新規允許獲全獎或部分獎學金的大學生，使用529方案的存款購買科技產品。
 
但Williams提醒，動用529方案存款不能過度張揚，譬如，通常網路服務費用為每月20元左右，若從帳戶每月提取50元用於網路服務，可能會引起政府查稅。

另外，Williams指出，各州要求投資基金降低529教育基金帳戶管理費用，使消費者受益。先鋒集團零售投資部(Vanguard's Retail Investor Group)負責人John Heywood表示，基金公司為了從州府競爭529方案管理權，也紛紛降低費用。過去半年間，先鋒集團調降三支529投資方案的費用，紐約529教育基金的收費降低32%。

資料來源：世界新聞網