社安金 五項基本認知

對許多美國上班族而言，社安金是退休後相當重要的收入來源，但近年來各界對社安系統的財務狀況出現疑慮，不少人擔心日後社安系統的支付金額將超過稅收，使退休族領取的社安金額遭到削減，或甚至完全取消。

佛州財務規劃師法瑞拉（Ray Ferrara）則表示，「社安金系統應會持續運作下去，但未來架構有可能發生變化」。今日美國報列舉下述跟社安金有關的須知，供上班族與退休族參考。

社安金金額有限

退休族每月能領取的社安金額有其限制，因而本質與退休金不同，比較適合作為輔助的收入來源，而不應用來取代真正的退休收入。據社會安全局（SSA）統計，美國退休族每月平均領取1262元的社安金，相當於每年1萬5144元。

不過，統計顯示，有相當比例的退休族仍把社安金當作主要收入來源。在開始領取社安金的退休夫妻中，約23%所領社安金占總收入逾90%，退休單身者則有約46%，所領社安金占總收入逾九成。

社安金具有隨通膨調整的特性，儘管每月1262元不算充足，但對許多退休族而言仍是別無取代。

根據許多財務規劃師的建議，個人若想每年提領的退休金額隨通膨調整，退休第一年便不應提領超過5%的退休存款。依此推算，個人得存夠30萬3000元左右，才能在退休後隨通膨調整每月領取1262元的收入。

個人若是想有個保障，亦可考慮購買給付金額會隨通膨調整的即期年金（immediate annuity）。根據先鋒集團（Vanguard）的數據，從65歲開始每月領取1262元的年金，價格約在32萬5877元至34萬8600元間。但這個價格的年金並不包括社安金提供的未亡人或傷殘津貼。

退休後稅率隨收入提高

依現行法令規定，退休後個人年收入低於2萬5000元，或夫妻年收入低於3萬2000元，就無須為自己領取的社安金支付所得稅。年收入超過這兩個門檻的部分，則隨收入愈高，需繳交的稅金也愈多。

舉例而言，退休後個人年收入介於2萬5000元至3萬4000元間，或夫妻年收入介於3萬2000 元至4萬4000元間，領取的社安金約有半數需按所得稅率課稅。

退休後個人年收入超過3萬4000元，或夫妻年收入超過4萬4000元，則領取的社安金約85%都需按所得稅率課稅。

預期壽命沒有太大變化

許多人憂心社安金系統會破產，是因為美國人的平均壽命大幅增加。根據社安署的精算表，1940年出生的男性可望活到70.4歲，而2011年出生的男性可望活到82.2歲，兩者之間相差近12年。

但這當中有大半增幅導因於新生兒的死亡率下降，若從一般退休年齡的65歲算起，平均壽命增幅並沒有預想的大。譬如1960年為65歲的男性，可望再活12.7年，2011年為65歲的男性，則可望再活18.7年，兩者之間僅相差六年。

延後提領金額更高

依社安金制度的設計方式，上班族薪資愈高、愈晚退休，且退休後活的愈久，將可領得總額最高的社安金。

根據社安署的試算表，上班族若選擇早早於62歲退休，每月平均可領750元社安金；等到66歲再退休，每月平均可領1000元；若延至70歲才退休，每月平均可領1320元，為62歲即開始領取金額的將近一倍。

自1935年成立以來，社安署在多數年度進帳的稅金，都多於付出去的社安金。這當中的多餘資金，都悉數存入社安信託基金（Social Security Trust Funds）。

根據社安信託公司最新公布的報告，社安給付金額將於2021年超過稅收，社安信託基金則估於2033年全數耗盡，屆時社安給付金額恐需下調。

若要解決社安基金不足的問題，可能得提高社安稅率2.61個百分點至15.01%，或調降社安給付金額16.2%，抑或是兩者折衷並行的方案。

另外，提高社安稅金的課稅基礎也是可能方案。目前納稅人不論收入金額，只有年收入的頭11萬3700元需課社安稅金。

資料來源: 世界新聞網