避免社安金課稅 有3招

問：再過不久我就要退休了，請問我是否應該立即開始領取社安金，抑或是延後領取？不同作法對我的課稅收入有什麼影響？

答：依法令規定，取決於退休族的收入來源與水平，社安金被課稅的比例最高可達85%。若包括薪資、自雇收入、投資利息、股息與其他課稅收入的加總超過特定水平，部分社安金也需計為收入課稅。以年收入2萬5000元的退休族而言，社安金課稅比率可能高達50%。

華爾街日報列舉以下建議，協助退休族避免為社安金繳稅。

一、將傳統IRA帳戶轉存為羅斯(Roth)IRA。從傳統IRA帳戶提領的存款，將計為收入課稅，可能推高退休族的收入水平。轉存為羅斯IRA的當下雖需為轉存金額繳稅，但之後提領的金額就不必再扣稅，也不會影響個人課稅收入。

紐約市金融資訊業者Horsesmouth退休與人生規畫主任佛洛伊德（Elaine Floyd）說，「這種作法有點像是倒吃甘蔗」。她建議，個人應在開始領取社安金之前就做好轉存動作，才能避免為社安金付稅。若擔心一次轉存會面臨龐大稅金，也可以考慮先轉存部分存款。

二、延後提領社安金。一般而言，退休族越晚開始提領社安金，每年領取的金額就越多。從67歲開始，每延後一年開始提領社安金，每年可領得的金額將增加8%，最晚延至70歲才開始提領都能享受這種效果。

金融規畫科技公司Impact Technologies Group副總裁傅泰格（David Freitag）說，退休族若有能力，應先提取其他退休帳戶的資金使用，之後再開始領取社安金。

依規定，退休帳戶的持有人在年滿70歲半後，必須按特定比例開始提領存款。傅泰格說，先降低退休帳戶的存款，之後每年必須提領出來的金額也會減少，繼而降低課稅收入。

三、改持具延稅好處的投資工具。退休教育網站Thinking Retirement創辦人蘭帝斯（Andy Landis）說，退休族若已開始領取社安金，且手頭另有閒置的投資收入，不妨考慮「將課稅收入轉為不需課稅的收入」，以避免社安金被政府扣稅。

舉例而言，每年產生5000元收入的定期存單（CDs），恐使社安金被扣稅。但退休族若將這張存單賣掉，換購一份遞延給付年金（deferred annuity），將有助於避開這些稅金。另外，持有傳統IRA帳戶或不支付股息的股票，也具有避稅好處。

資料來源：世界新聞網